13. Сущность и функции кредита. Формы и виды кредита

Кредит – это форма движения ссудного капитала.

Ссудный капитал представляет собой совокупность денежных капиталов, отданных в ссуду на условиях возвратности за определенную плату в виде процента. Источниками ссудного капитала являются временно свободные средства юридических и физических лиц, а также денежные накопления государства.

Движение кредита можно представить следующим образом:

1) размещение кредита;

2) получение кредита заемщиками;

3) его использование;

4) высвобождение ресурсов;

5) возврат временно позаимствованной стоимости;

6) получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Функции кредита

Перераспределительная функция. происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юр и физ лиц, превращение их в ссудный капитал и при

помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению.

Функция создания кредитных средств обращения и экономии издержек обращения. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, начиная от самых простейших долговых обязательств – векселей, до современных электронных.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Тем самым создаются неодинаковые условия хозяйствования; и в результате конкурентной борьбы предприятия, испытывающие определенные финансовые трудности, могут быть поглощены другими, т.е. осуществляется централизация капитала.

Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств.

Формы кредита

Товарная форма кредита представляет собой кредитование товарами (аренда, кредитование ценными бумагами на рынке ценных бумаг и т.д.).

Денежная форма кредита – предоставление в кредит денежных средств. Это наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве форма. Смешанная форма возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот. В зависимости от кредитора выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Она позволяет выдавать кредиты очень большого размера. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами,ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады, ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании).

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, однако отличительным признаком является принадлежность одного из участников к другой стране.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц.

Производительная форма кредита связана с использованием ссуды на цели производства и обращения. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется на цели потребления.