Преимущества и недостатки аккредитива

Аккредитив – форма расчетов, которая наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверка документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, например, инкассо.

Для импортеров аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению их капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив для получения и реализации товаров.

Данная форма расчетов наиболее выгодна экспортерам, так как представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа, получаемого обычно до начала отгрузки.

Кроме того, экспортер имеет возможность получать платеж по аккредитиву максимально быстрым способом, в ряде случаев до прибытия товаров в пункт назначения.

Наконец, бенефициар может получать под залог аккредитива льготный кредит банка, что особенно важно, если он является посредником.

Таким образом, для экспортера безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества: надежность расчетов и гарантия своевременного оплаты товаров, своевременного получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузка товаров, против представления отгрузочных документов.

Получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте.

Вместе с тем, аккредитив наиболее сложный метод расчетов для экспортера, поскольку для получения платежа требуется правильно оформить документы и своевременно представить их в банк.

Предъявляя жесткие требования к оформлению документов, с точки зрения соответствия их условиям аккредитива, банки защищают интересы импортера, так как они действуют на основании их инструкций.

Основные недостатки аккредитивной формы расчетов заключаются в определенных задержках проверки документов через банки, высокой стоимости аккредитива. За проведение операций банки взимают комиссию, зависящую от суммы контракта.

Аккредитивная форма расчета.

В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, аккредитив - это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату выплат бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив. Аккредитив определяется как соглашение, в силу которого банк, действуя по просьбе и на основании инструкции своего клиента, должен произвести платеж третьему лицу или по его приказу, если соблюдены все условия контракта.

29.09.11. лекция 6.

Применение аккредитивной формы расчета регулируется унифицируемыми правилами и обычаями для документарных аккредитивов, разработанными международной торговой палатой. Эти правила обязательны для всех заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения о других формах. Они определяют:

1. Понятие и виды аккредитивов

2. Способы и порядок исполнения и передачи аккредитивов

3. Обязательства и ответственность банков

4. Требования к представляемым по аккредитивам документам и порядок их представления

5. Другие вопросы, возникающие в практике расчета по аккредитивам.

Аккредитивы предоставляются банками на основании поручения или заявления импортера, которые фактически повторяют все условия раздела контракта, касающегося порядка платежей.

Контракты оговаривают в частности следующее:

1. Наименование банка, в котором будет открыт аккредитив, предпочтение отдается банкам-корреспондентам уполномоченного банка.

2. Вид аккредитива.

3. Наименование обязующего и исполняющего банка.

4. Условия исполнения платежа.

5. Перечень документов, против которых должен производиться платеж.

6. Сроки действия аккредитива.

7. Порядок взимания банковской комиссии.

8. Сроки отгрузки.

Схематично аккредитивную форму расчета можно представить в виде след. этапов. импортер после заключения контрактов с экспортером представляет в банк заявление на открытие аккредитива. Банк-иммитент открывает аккредитив и направляет его своему корреспонденту, как правило, в стране экспортера, поручая ему обязовать аккредитив бенефициару. Обязующий банк передает аккредитив бенефициару, удостоверяя его подлинность. После получения открытого в его пользу аккредитива, т.е. обязательства банка произвести платеж бенефициар производит отгрузку товара, представляет документы, как правило, в обязующий банк, который пересылает их для оплаты банку иммитенту. После проверки правильности оформления документов, если документы соответствуют условиям аккредитива банк-имитент переводит деньги согласно инструкциям обязующего банка и выдает документы приказодателю (импортеру). Поступившая в обязующий банк зачисляется на счет бенефициара.

В соответствие с условиями аккредитива в качестве банка, уполномоченного на оплату документов, возможно назначение и обязующего банка, который в этом случае может произвести оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем потребовать возмещения производственного платежа у банка иммитента, если у исполняющего банка и банка иммитента нет корреспондентских счетов, то в расчетах принимает участие третий банк, т.н. рамбурсирующий.

Если же бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, он в установленные сроки совершает отгрузку товара и получив транспортные документы перевозчика, представляет их вместе с другими требуемыми аккредитивом документами (счета, спецификация, сертификаты, страховые документы и т.д.) Перечень представляемых в банк документов предоставляются в банк со специальным сопроводительным письмом. При документарном аккредитиве документы должны быть предоставлены в банк в течение срока действия аккредитива, но не позднее 21ого дня от даты отгрузки товара. Представленные документы проверяются в банке как с точки зрения соблюдения условий аккредитива, так и правильности оформления представленных документов. При обнаружении расхождений документы возвращаются экспортеру для внесения необходимых изменений, т.о. своевременное получение экспортной выручки при документарном аккредитиве зависит от строгого соблюдения условий аккредитива.

Обязательства банка по аккредитиву являются самостоятельными и не зависят от правоотношений и внешнеэкономической сделки. Оно направленно на защиту интересов банка и его клиента. При данной форме расчетов проверяются только качества требуемых документов.

Контрольная закупка заключается в тщательной проверке документов и их соответствие условий аккредитива.

При этом главное понимание является трем условиям аккредитива – это полноте набора документов, внешнему их соответствию принятым требованиям и отсутствие противоречия между ними. Если по внешней форме они не отвечают условиям аккредитива банк эммитент самостоятельно решает принять их или отклонить.

Если банк-иммитент отклоняет документы то уведомление об этом он без задержки должен отправить по коммуникационной сети тому банку от которого документы получены. В сообщении должны быть не учтенные данные приведшие к отклонению документов.

Если же банк-иммитент не соблюдает такую норму поведения он будет не вправе заявить претензию по несоответствию документов условию аккредитива.