Документы, предусмотренные условиям аккредитива

Коммерческий счет – обязательное условие аккредитива, содержащий номер, дату, сумму, номер аккредитива, грузополучателя, номер и дату транспортного документа, место отгрузки и место назначения товара, описание товара.

Грузоперевозчиком выписываются транспортные документы и удостоверения о том, что товар принят к перевозке. Транспортными документами выступают при ж/д перевозках ж/д накладная и ее дубликат, авиа накладная, автодорожная, коносамент (при морской перевозке), другие коммерческие перевозки, к которым относятся сертификат о качестве, тратта (переводной вексель), спецификация, упаковочный лист.

Классификация и виды аккредитивной формы расчетов

С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются безотзывный аккредитив – это твердое обязательство банка-эмитента не изменять или не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. Он дает бенефициару высокую степень уверенности, что его поставки и услуги будут оплачены, как только он выполнит условия аккредитива.

Для изменения или аннулирования условий безотзывного аккредитива требуется согласие, как бенефициара, так и ответственных банков.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. Он никогда не подтверждается банком-корреспондентом и может применяться лишь в деловых отношениях между партнерами, доверяющими друг другу.

Подтвержденный и неподтвержденный аккредитив. Подтвержденный – банк, через который происходит оплата, принимает на себя обязательства произвести платеж, указанный в аккредитиве в сумме, независимо от поступления средств от банка, где был открыт аккредитив. Подтвержденный аккредитив означает повышение степени надежности платежа, так как к ответственности открывшего его банка добавляется гарантия другого, который авизует (извещает, уведомляет) бенефициара и принимает на себя обязательства, как и банк эмитент. Однако, если банк-эмитент не является корреспондентом банка экспортера, последний не должен принимать неподтвержденный аккредитив или обязан настаивать на подтверждении его первоклассным банком, корреспондентом банка экспортера.

Револьверный и ролловерный – возобновляемые аккредитивы. Это аккредитив, который автоматически возобновляется на ранее оговоренных условиях после использования первоначальной суммы. Данный вид аккредитива удобен при оплате большой серии поставок товаров. Освобождает импортера от необходимости открытия отдельных аккредитивов на каждую поставку.

Аккредитив револьверный открывается при равномерных поставках, растянутых во времени. Он автоматически возобновляется в течение оговоренного периода с целью снижения указанной в нем суммы. Ролловерный аккредитив находит широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с регулярной поставкой или отгрузкой товаров в течение длительного периода.

Трансферабельные – это особая, переводная форма документарного аккредитива, открытая в пользу торгового посредника, первого бенефициара. Переводная форма дает возможность торговому посреднику обратиться в исполняющий банк с просьбой перевести весь аккредитив или его часть поставщику, второму бенефициару (поставщик, который непосредственно производит продукцию).

Если посредник закупает товары у нескольких поставщиков, то он имеет право поручить исполняющему банку перевести части аккредитива каждому из поставщиков. Отсюда непереведенный остаток составляет прибыль посредника.

Back to back – в этом случае тоже существует посредник, ограниченный в средствах, поставщик и конечный покупатель. Посредник согласует со своим банком возможность открытия аккредитива Back to back. Покупатель дает указание своему банку открыть аккредитив в пользу банка посредника. Открывает аккредитив в пользу поставщика под обеспечением выставленного в свою пользу аккредитива. В данной схеме применяются два отдельных аккредитива с разными условиями их оплаты. По одному деньги получает поставщик, а по другому – банк посредник.

Stand buy - обычно, это обязательства банка осуществить платеж бенефициару, если клиент по каким-либо причинам не может выполнить свои финансовые обязательства, выполнить оговоренную в контракте сумму. Данный вид аккредитива применяется в расчетах как по коммерческим, так и по финансовым операциям. В основном применяется при оплате векселей, при погашении банковских кредитов. При оплате товарных поставок, при выполнении договоров подряда на выполнение работ и предоставление услуг.

Аккредитив с красной оговоркой или упреждающий аккредитив – разработан, чтобы получить продавцу часть суммы, предусмотренной аккредитивом в качестве аванса. Исторически эти аккредитивы возникли для обеспечения поставок шерсти из Австралии в Европу и часть суммы, которая предусматривалась в качестве аванса продавцу, печаталась красной краской.