Аккредитивная форма расчета

В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями документарный аккредитив – это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив.

Аккредитив определяется как соглашение, ввиду которого банк, действуя по просьбе и на основании инструкций своего клиента, должен произвести платеж третьему лицу или по его приказу, если соблюдены все условия контракта.

Применение аккредитивной формы расчетов в международной практике регулируется унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, разработанными международной торговой палатой.

Эти правила обязательны для всех заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения об иных формах международных расчетов.

Они определяют понятия и виды аккредитивов, способы и порядок исполнения и передачи аккредитивов, обязательства и ответственность банков, требования, к представляемым к аккредитиву документам и порядок их представления, другие вопросы, возникающие в практике расчетов по аккредитивам.

Аккредитивы выставляются банками на основании поручения или заявления импортера, которые фактически повторяют все условия раздела контракта, касающегося порядка платежей.

Контракты оговаривают следующее: наименование банка, в котором будет открыт аккредитив. Предпочтения отдается банкам, являющимися корреспондентами уполномоченного банка; вид аккредитива; наименование авизующего и исполняющего банка; условия исполнения платежа; перечень документов, против которых должен производиться платеж; сроки действия аккредитива; порядок взимания банковской комиссии; сроки отгрузки.

Схематично аккредитивные формы расчетов можно представить в виде следующих этапов: импортер, после заключения контракта с экспортером, выставляет в банк заявление на открытие аккредитива. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его своему корреспонденту, как правило, в стране экспортера, поручаемого авизовать аккредитив бенефициару.

Авизующий банк передает аккредитив бенефициару (экспортеру), удостоверяет его подлинность. После получения открытого в его пользу аккредитива, то есть обязательства банка произвести платеж, бенефициар производит отгрузку товара, представляет документы в авизующий банк, который пересылает их для оплаты банку-эмитенту.

После проверки правильности оформления документов, если документы соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент переводит деньги, согласно инструкциям авизующего банка и выдает документы приказодателю (импортеру).

Поступившая в авизующий банк экспортная выручка, зачисляется на счет бенефициара.

В соответствии с условиями аккредитива, в качестве банка, уполномоченного на оплату документов, возможно назначение и авизующего банка, который в этом случае может произвести оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем потребовать возмещение платежа у банка-эмитента.

Если у исполняющего банка и банка-эмитента нет взаимных корреспондентских счетов, то в расчетах принимает участие третий банк – рамбурсирующий.

Если бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, он в установленные сроки совершает отгрузку товара и, получив транспортные документы от перевозчика, представляет их вместе с другими требуемыми аккредитивом документы (счета, спецификации, сертификаты).

Перечень, представляемых в банк документов, перечисляется в специальном сопроводительном письме.

При документарном аккредитиве документы должны быть представлены в банк в течение срока действия аккредитива, но не позднее 21 дня от даты отгрузки товара. Представленные документы проверяются в банке ответственными исполнителями, как с точки зрения соблюдения условий аккредитива, так и правильности оформления представленных документов.

При обнаружении расхождений, документы возвращаются экспортеру для внесения изменений. Таким образом, своевременное получение экспортной выручки при документарном аккредитиве зависит от строгого соблюдения условий аккредитива.

Обязательства банка по аккредитиву являются самостоятельными, не зависят от правоотношения участников внешнеэкономической сделки. Оно направлено на защиту интересов банка и его клиента.

При данной форме расчетов проверяется только качество требуемых документов.

Контрольная функция банка заключается в тщательной проверке документов и их соответствия условиям аккредитива.

При этом главное внимание уделяется трем условиям аккредитива: полноте набора документов, внешнему их соответствию принятым требованиям и отсутствием противоречий между ними. Если по внешней форме они не отвечают условиям аккредитива, банк-эмитент самостоятельно решает принять или отклонить.

Если банк-эмитент отклоняет документы, то уведомление об этом он без задержки должен отправить по телекоммуникационной сети тому банку, от которого документы получены. В сообщении должны быть названы неучтенные данные, приведшие к отклонению документов. Если же банк-эмитент не соблюдает такую норму поведения, он будет не в праве заявить претензию о несоответствии условий открытия аккредитива.