Выбор форм и условия международных расчетов

Большое значение в практике международных расчетов имеют валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов. Они включают следующие понятия: цена валюты и способ ее определения.

Валюта платежа, курс перерасчета валюты цены в валюту платежа, валютные оговорки, страхующие от риска валютных потерь на случай изменения курса валют.

Условия расчетов (наличный платеж – банковский перевод или кредит), форма расчетов. От выбора форм и условия расчетов зависит своевременность и гарантия получения платежа.

Условия платежа детально согласовываются сторонами и фиксируются в контракте. Выбор валютно-финансовых и платежных условий сделок зависит от характера экономических и политических отношений между странами.

Общие принципы расчетов обычно устанавливаются в межгосударственных соглашениях, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия.

Условия международных расчетов по внешнеторговым контрактам включают следующие элементы: валюта цены, валюта платежа, условия платежа, формы расчетов, банки, через которые будут осуществляться расчеты.

Валюта цены – это валюта, в которой определена цена товара. При ее выборе определяющее значение имеют вид товара и влияющие на международные расчеты факторы, прежде всего, условия межправительственных соглашений, международные обычаи. Например, цена ряда биржевых товаров традиционно фиксируется в конкретной валюте.

Стоимость контракта в целом может быть привязана не к конкретной валюте, а к корзине валют.

Валюта платежа – это валюта, которой должны быть погашены обязательства импортера (заемщика). Валюты платежа и цены часто не совпадают. Цены обычно фиксируются в наиболее устойчивой валюте, а платеж в валюте по соглашению сторон.

Порядок пересчета валюты цены в валюту платежа оговаривается в контракте.

Стандартная схема перерасчета:

1. Определяется курс конкретного платежного средства (наличные, вексель и пр.).

2. Согласовывается время корректировки на конкретном валютном рынке.

3. Устанавливается курс пересчета (средний курс, продавца или покупателя на открытие или закрытие валютного рынка).

Условия платежа – один из важнейших элементов внешнеэкономической сделки. По существу, это метод расчетов, выбранный участниками сделки. Фактически возможны только два условия платежа – наличный платеж и предоставление кредита.

Под наличными платежами подразумевается авансовый платеж, оплата экспорта после передачи (отгрузки товара покупателю) или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара, в соответствии с условиями контракта.

Традиционно, в зависимости от условий контракта, специфики продаваемых товаров, импортер осуществляет платеж на определенном этапе исполнения контракта: после получения подтверждения о завершении погрузки товара в порту отправления; против комплекта товарных документов (счет-фактура, коносамент, страховой полис и пр.).

Международные расчеты, как правило, имеют документарный характер. Он используется в международной практике для снижения рисков, в основном, при проведении расчетов по операциям купли-продажи товаров и услуг.

Документарный аккредитив является наиболее широко применяемой формой расчетов в сфере расчетов. Он обладает рядом очевидных преимуществ, которые позволяют контрагентам: обеспечить наиболее полную защиту интересов продавца и покупателя со стороны банка; осуществлять контроль за соблюдением продавцом своих обязательств, в соответствии с контрактом на всех стадиях его реализации; обеспечить контроль страхования груза, его доставки и проведение расчетов по контракту в рамках одного платежного инструмента.

Документарная форма расчетов осуществляется против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. К коммерческим документам относятся счета-фактуры, документы, подтверждающие отгрузку или отправку товара или принятие к погрузке (ж/д, авиационные накладные, почтовые квитанции).

Документы страховых компаний, морских страховщиков или их агентов, другие документы, сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а так же пересечение ими границы, таможенные и консульские счета.

Страхование валютных потерь

Валютные риски и их сущность

Под риском понимается вероятность убытка или упущенной выгоды, неуверенность в получении дохода.

Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники МЭО.

Под валютным риском понимается опасность валютных потерь, в результате изменения курса валюты цены по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа.

В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период.

Валютному риску подвержены обе стороны: как импортер, так и экспортер.

Виды рисков в МЭО

Политические. Возникают в результате событий: война, революция, эмбарго, массовые забастовки, внутренние беспорядки, смена правительства и связанные с ним политические изменения могут отрицательно сказаться на желании страны-должника рассчитаться по своей внешней задолженности и ее общей кредитоспособности.

Экономические. Возникают тогда, когда вмешательство правительственных органов либо действия самого правительства препятствует или осложняет своевременное погашение задолженности или обязательств.

Коммерческие. Связаны с возможностью невыполнения им принятых на себя обязательств, недостаточные знания экспортером законов, правил и обычаев другой страны – особенно опасно в случае необходимости возврата долга из страны должника.

Производственные. Экспортер может попасть под риск отзыва или значительной модификации заказа со стороны импортера, который может столкнуться с риском не желания или технической невозможности исполнения контракта экспортером. Сюда так же можно отнести риски, связанные с нарушениями или сбоями в информационной системе или в процедурах внутреннего контроля.

Риск подписи вытекает из ситуации когда контракт подписан лицом, против которого сразу же после подписания или на более поздней стадии исполнения контракта было возбуждено судебное преследование, а также в случае обнаружения совершения им действий, носящих мошеннический характер. Этот риск тем выше, чем положительный срок операций.

Валютные риски связаны с возможностью платежа в иностранных валютах, отличных от денежной единицы страны экспортера.

Риск неконвертируемости возникают, когда должник платежеспособен и своевременно вносит эквивалент в национальной валюте в качестве обеспечения перевода средств за границу. Однако, валютное положение страны на конкретный момент таково, что ее ЦБ не имеет возможности выполнить указанный платеж из-за отсутствия у них текущих остатков в валютной кассе.

Юридические риски. Контракты заключают опытные юристы.