Инкассо в расчетах за импортированные товары и полученные услуги.

Данная операция начинается с того, что инкассовые документы поступают в представляющий и инкассирующий банк, где находится валютный счет российского предприятия-импортера.

В документах находится инструкция инкассирующему банку об исполнении платежа. Поступившие в банк документы тщательно проверяются и сверяются с бланком инкассо.

Если при обработке документов инкассирующий банк заметил расхождения в комплекте документов с его перечнем на инкассо, то он должен в течение трех дней сообщить об этом банку, от которого поступили документы.

Если уполномоченный банк своевременно не заметил расхождения, это повлечет задержки платежей и, следовательно, уплату процентов за их задержку.

При наличии у клиента обоснованных причин задержки платежей, он обязан сообщить об этом в банк и изложить причину отказа в оплате.

Обоснованными причинами временного воздержания от оплаты инкассо могут быть несвоевременное прибытие товара, плохое качество оборудования или товара, несвоевременный пуск оборудования в эксплуатацию. Иностранный инкассовый банк извещается о временном отказе от оплаты инкассовых документов, если у клиента более веские причины для отказа, такие, как: контракт не заключался, товар не заказан.

На практике иностранные клиенты-экспортеры заключают контракты с инкассовой формой расчета таким образом, что обычно инкассирующем банком является большой авторитетный инкассирующий иностранный ьанк, в котором российский банк имеет корреспондентский счет. В этом случае оригинали документ хранятся до осуществления платежа в иностранном банке и только до получения денег передаются в исполняющий банк. Это связано с тем, что присутствует недоверие еще российской банковской системе и российским партнерам.

Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов

Инкассовая форма расчетов более выгодна импортерам, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовых операций низкие.

Расчеты в форме инкассо позволяют банкам осуществлять контроль за своевременностью получения платежа. Однако банки не имеют, как правило, реальных рычагов воздействия на импортера с целью ускорения оплаты документов.

Инкассовая форма расчетов в определенной степени выгодна и экспортеру тем, что банки защищают его право на товар до момента оплаты документов импортером.

Право на товар импортеру дают товарораспорядительные документы, в овладение которыми он вступает после их оплаты.

Основным недостатком инкассовой формы расчетов являются значительный разрыв во времени между отгрузкой товаров, сдачей документов на инкассо и получением денег за товары и услуги. Кроме того, инкассо не гарантирует экспортеру своевременного получения средств, так как импортер вправе отказаться от оплаты представленных документов или может не иметь средств для оплаты.

В этой связи, в расчетах по инкассо могут использоваться предварительно выданные банковские гарантии своевременной оплаты инкассовых поручений.

Для устранения этих недостатков в инкассо на практике применяются дополнительные условия: по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежные гарантии, принимая на себя обязательства перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применятся при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты документов импортером в связи с возможным изменением и финансовым положением плательщика.

Иногда банк импортера авалирует вексель (гарантирует платеж). Банк авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя, с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа.

Экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.