Инкассо

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк, по поручению клиента и на основании его инструкций, получает платеж от импортера за отгруженный в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке, в соответствии с унифицированными правилами по Инкассо.

В инкассовой форме расчетов участвуют доверитель-клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку, банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию, инкассирующий банк, получающий валютные средства, представляющий банк, делающий представление импортеру-плательщику и плательщик.

Схема расчетов по документарному инкассо:

Экспортер заключает контракт с импортером по продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар. Экспортер направляет своему банку (ремитенту) инкассовые поручения и коммерческие документы. Банк экспортера пересылает инкассовые поручения и коммерческие документы инкассирующему банку. Инкассирующий банк может одновременно выступать в качестве представляющего банка, предъявляя полученные документы импортеру для оплаты. Представление документов также может быть выполнено инкассирующим банком через другой банк, как правило, банк импортера. Импортер производит оплату документов инкассирующему банку. Затем инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту, который зачисляет переведенную сумму на счет экспортера.

Различают чистые и документарные инкассо. Чистые инкассо: взыскание платежа по финансовым документам, несопровождаемыми коммерческими документами.

Документарное (коммерческое) инкассо – финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами.

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществление платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего бюджета. Однако, экспортер продолжает сохранять право распоряжение товарами до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчета имеет существенные недостатки для экспортера: он несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или с ухудшением финансового положения плательщика. Поэтому условия инкассовой формы расчета является доверие к импортеру и его добросовестности.

Существует значительный разрыв во времени между валютной выручкой по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются следующие условия: по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая во внимание и обязательства перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Экспортер прибегает к кредиту банка для покрытия и мобилизации ресурсов.

Инкассо в расчетах за экспортируемый товар и оказанные услуги

При экспортных операциях инкассовая форма расчетов начинается в уполномоченном банке экспортера, куда он предоставляет необходимые документы, подтверждающие отгрузку товаров в адрес покупателя. В банк представляется инкассовое поручение и комплект коммерческих документов, оформленных с условиями контракта.

Обычно банки не отвечают за правильность оформления документов и соответствия их требованиям контрактов.

Расчеты за экспортные товары в форме инкассо производятся на основании документов по заключенным контрактам. К ним относятся: счет-фактура или коммерческий счет, отгрузочные документы, удостоверяющие отправку товара – коносаменты, ж/д, авто- и авианакладные, почтовые квитанции, страховые полисы, различные сертификаты, спецификации, свидетельства, таймшит (удостоверяет продолжительность погрузки/разгрузки товаров).

При самостоятельной работе по международным расчетам, проверенный комплект представленных документов направляется инкассирующему банку при первом экземпляре инкассового поручения, если банк ремитент имеет внутреннюю валютную лицензию, он направляет первый экземпляр в уполномоченный банк, имеющий генеральную лицензию для дальнейшей пересылки документов инкассирующему банку.

Банк ремитент в инкассовом поручении дает инструкцию о способах получении платежа и экспортной выручки, указывая наименование банка корреспондента, через которые должен быть осуществлен платеж.

Второй экземпляр инкассо служит письмом-запросом инкассирующему банку по причине неоплаты, в случае, если к расчетному сроку получения платежа, извещение от банка-импортера еще не поступало.

Третий экземпляр инкассового поручения – письмо, с которым иностранному банку высылается второй экземпляр коносамента.

Четвертый экземпляр инкассо – инкассовое поручение предприятия-экспортера, вместе с копиями счетов-фактур находится на контроле у банка ремитента до получения платежа либо других инструкций экспортера, возникающих в результате пересмотра условий контракта.

В инкассовом поручении клиента должны содержаться полные и точные инструкции, а именно: дата и номер инкассового поручения, наименование инкассирующего банка, перечень приложенных документов, подлежащих выдачи плательщику, наименование товара, наименование и полный адрес плательщика, сумма иностранной валюты, подлежащей инкассированию с обязательным указанием валюты платежа, условия и срок оплаты инкассо, в соответствии с условиями заключенного контракта.