2.6. Порядок открытия расчетного счета и снятие наличных средств

С открытием расчетного счета, более менее система налажена, так в достаточно крупном банке, для открытия расчетного счета вновь созданному юридическому лицу, придется пройти пусть и не совсем официальную проверку внутренней службы безопасности, и так как это отношения добровольные то не кто не помешает банку отказать в открытии счета подозрительному юридическому лицу, если нет месту сговора. Конечно банк не заинтересован в наличии счета по которому не будет движения средств, и перспективный дебитор так же не нужен, по которому и в законном порядке не чего не взыщешь. Но при этом существуют и другие банки с более лояльной позицией, не такие крупные и не такие привередливые.

Положение ЦБР от 19 августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в пункте 1.4. гласит: «В кредитной организации должна быть разработана и утверждена программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей (далее - Программа идентификации). Программа идентификации должна включать порядок идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, в том числе порядок оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее - Риск) и основания оценки такого риска. Программа идентификации также может содержать иные положения, включаемые по усмотрению кредитной организации. Программа идентификации утверждается руководителем кредитной организации.»

ФЗ N 115 от 07.01.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» определяет круг операций подлежащих контролю:

«1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом; 

приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме».

Но закон и положение не чего не предусматривает конкретного, а в итоге все перекладывают на банк, по этой причине все зависит от банка, какую позицию он ведет относительно операций по обналичиванию. Наличные средства снимаются на хозяйственные нужды, выдачу зарплаты, и все что может грозить юридическому лицу это нарушение порядка ведение кассовых операций и лимита хранения наличных средств. Фирма оператор все равно будет брошена, и после передачи наличных денежных средств концов не будет не найти.

Банк это юридическое лицо и в рамках гражданско-правовых отношений не чем не лучше и не хуже своего клиента, и навязывать или требовать что-то не вправе, максимум манипулируя только тем что источником услуг является он, и если его условия не устраивают клиента то он его не заставляет пользоваться услугами именно этого банка, клиент может пойти в другой банк где условия более мягкие.

Ситуация в этой сфере не однозначная, но единственно верным решением будет максимальное исключение из оборота наличных средств, так заработная плата должна перечисляться только на лицевые счета работников которые уже самостоятельно снимают их через банкоматы или кассы банков, при этом важным является тот факт, что не перечисление сумм НДФЛ или страховых взносов с заработной платы в течение трех дней является сразу основанием для приостановки движения по счетам юридического лица, и списания со счета необходимых средств. В связи с этим нужно внести соответствующие поправки в трудовой, налоговый кодекс, и предусмотреть санкцию в административном кодексе. Все это конечно противоречит принципам многих отраслей права, но все же оформить эти отношения в виде обязанности необходимо, и на большинстве предприятий и это обыденность. На хозяйственные нужды установить четкий месячный лимит, все остальное только в безналичном порядке. Если предприятие крупное то хозяйственные нужды бесспорно будут крупной суммой, но не что не будет мешать произвести оплату в безналичной форме, а статьи расходов которые требуют ежедневных розничных приобретений не смогут составить больше 100 000 рублей в месяц, все остальное это уже больное воображение с целью придумывая основания для получения обнала.

Центробанку так же следует унифицировать процедуру идентификации выгодоприобретателей и проверки клиента при заключении договора банковского счета, а не оставлять ее на усмотрение кредитной организации.