30. Характеристика експлуатаційної діяльності підприємств готельного господарства.

Експлуатаційна програма є вихідним розділом плану господарської діяльності підприємства, яке надає послуги з розміщення туристів. Цей розділ за суттю аналогічний виробничій програмі будь-якого підприємства, але відрізняється методологією розробки.

План експлуатаційно-фінансової діяльності підприємства готельного типу включає такі розділи:

- експлуатаційна програма (програма використання номерного фонду);

- план доходу від експлуатаційної (основної) діяльності, додаткових послуг і допоміжних підрозділів;

- план щодо праці і заробітної плати;

- план витрат на готельні послуги (плановий кошторис витрат);

- план прибутку від усіх видів діяльності;

- прогноз грошових потоків;

- план підвищення якості експлуатаційної діяльності;

- заходи щодо забезпечення виконання плану експлуатаційно-фінансової діяльності.

Експлуатаційна програма складається на основі кількості місць для розміщення (проживання) гостей, що передбачається в плановому періоді. Вона виражається в натуральних і вартісних показниках. Натуральним показником експлуатаційної програми є кількість місце-днів, а вартісним - виручка (доход) від реалізації послуг з розміщення клієнтів.

Плануванню експлуатаційної програми передує аналіз, у процесі якого оцінюється ряд показників, характерних для оцінки експлуатаційної потужності підприємства, - це місткість, пропускна спроможність і завантаженість об'єкта розміщення. Місткість (ємність) об'єкта розміщення виражається кількістю спальних місць.

Пропускна спроможність готелю визначається потенційною кількістю місце-днів (місце-діб) 

Цей показник характеризує можливу пропускну спроможність готелю за умови повного завантаження всього номерного фонду. Виходячи з потенційної пропускної спроможності, розраховується планова кількість місце-днів з урахуванням прогнозованої кількості відвідувачів готелю і планових можливостей використання пропускної спроможності. Потенційна пропускна спроможність виступає верхнім обмеженням планових показників експлуатаційної програми готелю. Показники завантаження ємності готелю використовуються при аналізі й обґрунтовуються на плановий період. До цих показників відносяться: 1) рівень (коефіцієнт) завантаження готелю

         К_зав = N^р_{н /} N^пр_н

де N^р_н - кількість реалізованих (планованих) номерів;

N^пр_н - кількість номерів, які пропонувалися для продажу.

2) Коефіцієнт завантаження номерного фонду готелю

    К^нф_зав = Ч_{кл /} N^р_н

де Чкл - чисельність клієнтів (гостей).

3) Коефіцієнт використання спальних місць

 К^см_вик = Ч^см_{вик /} Ч^см_пот

де Ч^см_вик - кількість спальних місць, фактично використаних у певному періоді;  Ч^см_пот - кількість потенційних спальних місць у готелі.

Наведені коефіцієнти характеризують ефективність використання ємності не тільки окремих суб'єктів готельного господарства, а й наявного готельного фонду країни або регіону.

31. Порядок проведення економічного аналізу показників експлуатаційної програми підприємств готельного господарства та його інформаційне забезпечення.

Експлуатаційна програма — це кількість місць, що надається для проживання у плановому періоді, тобто обсяг основних пос­луг у натуральному вираженні. За одиницю виміру основних послуг готелю прийнято число місце-днів. Від запланованого обсягу послуг зале­жить їх собівартість, розмір прибутку, сума валових доходів, потреба в ма­теріальних ресурсах, обігових коштах та інші показники плану.

Експлуатаційна програма готелю складається з двох розділів: 1)план доходів від основних послуг 2) план доходів від додаткових послуг. Експлуатаційна програма містить чотири групи показників: 1)виробнича потужність (кількість корпусів,кількість номерів,кількість місць) 2)показники якості послуг (метрів квадратних на одного гостя,доходів на одного чоловіка) 3)вартісні показники обсягів надання послуг (доходи від основних та додаткових послуг) 4)показники ефективності використання пропускної спроможності 

Проведення економічного аналізу показників експлуатаційної програми підприємств готельного господарства проходить у кілька етапів:

1. Формування інформаційної бази –, місткість і розрядність готелю; структура номерного фонду за категорією; контингент і тривалість проживання туристів; коефіцієнт використання номерного фонду, в тому числі вітчизняними та іноземними туристами, статистична звітність за останній період функціонування ПГГ.

2. Аналіз ступеня виконання виробничо-експлуатаційної програми у звітному періоді та ефективності використання наявної матеріально-технічної бази ПГГ – В процесі аналізу визначається можлива та фактична пропускна здатність, коефіцієнт завантаження готелю та інші показники.

3. Аналіз динаміки загального обсягу та зміни структури наданих послуг ПГГ.

4. Аналіз сезонності реалізації послуг ПГГ.

5. Кількісна оцінка факторів, що зумовлюють зміну обсягу та структури реалізації послуг ПГГ.

6. Оцінка порогу безпечності та запасу фінансової стійкості, обсягів реалізації послуг ПГГ у критичних точках діяльності.

7. Визначення резервів оптимізації обсягів та структури реалізації послуг ПГГ.

До основних джерел формування і забезпечення інформаційної бази відносять:

• зовнішні джерела: статистичний щорічник; статистичний збірник «Україна в цифрах»; статистичний бюлетень Держкомстату України «Основні показники роботи готелю за рік»; статистичний бюлетень Держкомстату України «Санаторно-курортне лікування та організований відпочинок населення»; оперативна зведена звітність з основних показників роботи готелів відомчих управлінь обласних державних адміністрацій; інші (каталоги, рекламні проспекти, буклети, офіційні сайти, каталоги готельних ланцюгів)

• внутрішні джерела:

статистична звітність: Ф №1 – готель «Звіт про роботу готелю», Ф №1 – тур «Звіт про діяльність туристичної діяльності», Ф №1 – послуги «Звіт про обсяги реалізованих послуг»

фінансова звітність: Ф №2 «Звіт про фінансові результати», Ф №3 «Звіт про рух грошових коштів»