20.2. Классификация рисков

Риски отличаются большим разнообразием. Их подразделяют на чистые, связанные с потерей имущества, и спекулятивные, ко­торые характерны для большинства деловых отношений. Если имеется возможность оценить вероятность поступления потерь (например, от града, пожаров, дорожно-транспортных аварий), то риски называют подлежащими страхованию, а в случае событий, вероятность которых определить более или менее достоверно нельзя, их считают не подлежащими страхованию.

По источнику возникновения различают риски хозяйственные, обусловленные недостатками в деятельности предприятия; лично­стные, вызванные некомпетентностью, недобросовестностью, не­состоятельностью и другими отрицательными качествами конк­ретного человека; природные, происходящие в результате небла­гоприятных погодных условий и стихийных бедствий.

В зависимости от причины возникновения риски классифици­руют как возникшие вследствие неопределенности будущего, непред­сказуемости поведения партнеров, недостатка информации.

С учетом времени возникновения различают изначальные (про­ектные) риски, которые оценивают на стадии подготовки к пред­принимательской деятельности, и текущие риски, происходящие в процессе ее осуществления.

Кроме того, выделяют предпринимательский риск, под которым понимают риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных, с производством и реализацией продукции (работ, ус­луг), товарно-денежными и финансовыми операциями, коммер­цией, осуществлением социально-экономических и научно-тех­нических проектов. Он характеризуется угрозой потери ресурсов в виде' дополнительных расходов сверх запланированных предпри­нимателем или угрозой получения доходов ниже тех, на которые он рассчитывал.

Предпринимательский риск подразделяют на производствен­ный, коммерческий и финансовый.

Производственный риск возникает при производстве и реализа­ции продукции (работ, услуг). Его порождают следующие основ­ные факторы:

сокращение объемов продукции (работ, услуг) по сравнению с запланированными из-за снижения производительности труда, простоя или неполного использования основных средств (техни­ки, производственных мощностей и др.), отсутствия или недостат­ка оборотных средств (семян, удобрений, сырья и т.д.), увеличе­нием доли продукции худшего качества (например, нестандарт­ных овощей и картофеля);

непредвиденное снижение цен на продукцию (работы, услуги) из-за падения спроса на нее и неблагоприятной рыночной конъ­юнктуры;

непредусмотренное повышение материальных затрат, связан­ное с перерасходом семян, удобрений, сырья, запасных частей, электрической энергии, нефтепродуктов и других материальных ресурсов, а также с транспортными и накладными затратами;

перерасход фонда оплаты труда из-за превышения расчетной численности работников или выплаты повышенного заработка в связи со сложившимися обстоятельствами;

уплата штрафов, пени и возмещение ущерба, нанесенного дру­гим предприятиям;

последствия стихийных бедствий.

Коммерческий риск возникает в процессе перепродажи продук­ции. Р.го обуславливают следующие факторы: непредусмотренное повышение закупочной цены или снижение реализационной; непредвиденное сокращение объемов закупок продукции или ее продажи; количественные и качественные потери при транспор­тировании и хранении, увеличение издержек обращения по срав­нению с намеченными.

Финансовый риск возможен при финансовом предпринимательстве из-за неплатежеспособности одной из сторон финансо­вой сделки, изменения курса рубля, валюты, ценных бумаг, ограни­чений на валютно-денежные операции и др. Он связан также с финансовым обеспечением производственного предпринимательства.