26. Структура и функции ск в ко.
СК КО - специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в пользовании банка в течение всего периода его функционирования.
СК КБ вкл. : ср-ва внесенные его владельцами (УК или акц-ый кап.); резервы, фонды, НП.
Капитал банка - имущество, свободное от обязательств или собственное имущество (средства банка). Капитал банка явл источником его фин. ресурсов, носит постоянный и безвозвратный характер, явл. обязательным условием образования и функционирования любого КБ.
Функции СК банка:
1. создание материальной базы, необходимой банку для начала своей деят-ти, а затем для ее расширения и модернизации;
2. защитная функция - ограждение интересов вкладчиков в случае ликвидации банка, нейтрализация возможных потерь;
3. Оперативная (текущее удовл-е потреб-й КБ в ДС для приобр. ОС,формир.резервов)
4. регулирующая функция - поддержание необходимого уровня банк. системы, необходимого для ее успешной деятельности. СК включает: - ср-ва, внесенные его владельцами (акц. капитал); - резервы; фонды; нераспред. прибыль.
В структуре СК банка выделяют 2 осн. уровня: основной капитал; дополнительный капитал. Базовый капитал состоит из:
1. оплаченного АК (полностью оплаченные простые акции);
2. срочных и бессрочных некумулятивных привилегированных акций;
3. раскрытых резервов, установленных в законодательном порядке, а также эмиссионных доходов;
4. обыкновенных акций дочерних компаний банка, оплаченных третьими лицами.
Дополнит. капитал включает в себя:
1. скрытые и общие резервы, к общим относят резервы, создаваемые для переоценки активов, в случае колебания курсов валют по ЦБ, обесценения активов; скрытые резервы - непубликуемые, но к-ые входят в счет прибылей и убытков и принимаются к рассмотрению органами банк. надзора.
2. бессрочные привилегированные акции, подлежащие и неподлежащие выкупу;
3. долгосрочные облигации, погашаемые при ликвидации банка в числе предстоящих (простых акций);
4. бессрочные и срочные субординированные обязательства (новый источник капитала).
Согласно Положению 215-П «О методике определения собств. средств (капитала) кредитных организаций от 10.02.03. и расчетам принятым базельским комитетом по банк. надзору существуют различия мм/д порядком формирования капитала: 1. в состав основного капитала отеч. банков вместо скрытых резервов, созданных за счет капитализации в части нераспределенной прибыли находятся фонды, созданные за счет прибыли предшествующих лет; 2. у рос. банков к капиталу 1-ого уровня относится и прибыль прошлых лет и созданные из не фонды; 3. из состава капитала у рос. банков вычитаются все НеА, а в соответствии с базельскими соглашениями лишь НеА, не имеющие реальной оценки 4. и другие отличия.
27. Управл-е ликв-ю активов кб. Нормативы ликв-ти.
Ликв-ть КБ оценивается с т. зр. способности банка трансформировать свои активы в ден. ср-ва для оплаты предъявленных ему обязательств, а так же способность удовлетворить требованиям клиентов в кредитах и ссудах. Ликв-ть активов является одной из важнейших характеристик их качеств. По мере способности активов превращаться в наличность различают: -высоколиквидные, -ликвидные, -активы долгосрочной ликвидности, -неликвидные активы.
Высоколиквидные активы (мгновенной ликвидности) – наличные и приравненные к ним ден. ср-ва, ср-ва на счетах ЦБ РФ, ср-ва на счетах банков стран из «группы развитых стран». Данные активы в любой момент м. б. изъяты из оборота банка.
К ликвидным активам относятся кредиты, выданные ком. банком в рублях и ин. валюте (кроме пролонгированных хотя бы раз кредитов и кредитов, выданных для погашение ранее выданных ссуд), а так же иные поступления в пользу КБ, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней.
К активам долгосрочной ликв-ти относят кредиты и ссуды, выданные ком. банком в рублях и ин. валюте, в т. ч. и в драгметаллах со сроком погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком действия свыше года.
Неликвидные активы – просроченные кредиты, сомнительные к возврату долги, инвестиции в недвижимость, здания, сооружения.
Так же ликв-ть КБ зависит от ликв-ти его клиентов. При недостатке ликв-ти ср-в у фирмы-клиента, она м. либо взять в банке ссуду, либо снять остатки ср-в на счетах.
Т.о., ликв-ть банка зависит от ликв-сти клиентов, т.е. кредиторской -ти.
Осн-ым показ-ем, характер-щим ликв-ть банка, считается коэф-т ликв-ти: Кл=Лс/А
Для регулирования ликв-ти КБ, ЦБ РФ установил след. нормативы ликвидности:
1) Н2 – норматив мгновенной ликвидности – этот норматив ограничивает риск банка потери ликвидности в течение одного операционного дня. Определяется по формуле:
Минимально допустимое значение = 15%.
2) Н3 – норматив текущей ликвидности. Ограничивает риск банка потери ликвидности в течение 30 календарных дней.
где: Лат – ликвидные активы, включая высоколиквидные;
Овт – обязательства банка перед кредиторами и вкладчиками сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое значение = 50%.
3) Н4 – норматив долгосрочной ликвидности. Ограничивает риск потери банком ликвидности при размещении средств в долгосрочные активы:
где: Крд – долгосрочные ссуды со сроком погашения более года, а так же вновь пролонгированные ссуды со сроком пролонгации боле 1 года;
К – собственный капитал банка;
ОД – обязательство банка по кредитам, депозитам, а так же по долговым обязательствам банка со сроком погашения более года. Maксимальное значение = 120%.