49. Анализ риска вложений капитала к/о в корпоративные ц/б.

Для ограничения риска вложений в ц/б АО и предприятий ЦБ утвердил в соответствии с инструкцией №1 норматив использования с/с для приобретения акций или долей других юр лиц.

Н12 = отношение капитала инвестиций в акции к капиталу на 100%. (min 25%).

Н12.1 = отношение капитала инвестиций в акции 1 юр лица к капиталу на 100%. (min 10%).

При анализе необходимо определить выполнение указанных нормативов, их изменение в динамике и выявить причины этих изменений.

К ним относятся: - собственная капитальная база;

- инвестиции банка за счет собственного капитала.

В случае недовыполнения указанного норматива необходимо разработать мероприятия по доведению Н12 до утвержденного значения.

50.Оценка %риска ко в соответствии с положением бр №89-п

Расчет % риска производится по след фин инструментам портфеля инвестиц ц/б:

-долговые обязательства РФ

-долговые обязательства субъектов РФ

-облигации

-еврооблигации

-депозитные сертификаты

-долговые обяз-ва юр лиц.

Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин: ПР= СПР+ ОПР.

СПР- специальный 5 риск/, риск неблагоприятного изменения цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом ц/б.

ОПР – общий % риск, риск неблагоприятного изменения цены.

При расчете СПР все чистые длинные и короткие позиции взвешиваются на след коэффициенты: По фин инструментам без риска 0%. Это долговые обяз-ва правительств или ЦБ стран, входящих в развитые. По фин инструментам с низким риском (срок погашения до 6 месяцев) – 0,25%. Гос долговые обяз-ва эмитируемые правительством РФ.

51. Анализ процентной политики кредитной организации.

Анализ процентной политики начинается с определения средней номинальной цены ресурсов в целом и по каждому виду отдельно. Такой анализ позволяет выявить динамику цены, а также установить самый дорогой вид ресурсов.

Средняя номинальная цена = (% уплаченные/средние остатки привлеченных средств)*100%

Под воздействием ряда факторов ресурсы обходятся дороже банку, чем оговорено в договоре. Поэтому при изучении динамики реальной стоимости ресурсов необходимо оценить факторы, влияющие на изменение стоимости: инфляция, политика ЦБРФ, сроки и величина привлеченных средств, цели привлечения ресурсов, вид деятельности клиента.

Анализ % политики банка должен быть увязан с прибыльностью банка. На изменение процентных расходов оказывают влияние следующие факторы: % ставка по привлеченным ресурсам, средние остатки по привлеченным ресурсам.

52. Анализ процентной моржи кредитной организации.

Процентная моржа – это превышение средней процентной ставки по активным операциям над средней процентной ставкой по пассивным операциям.

Назначение % моржи: покрывать издержки банка и риски, покрывать договорные скидки и создавать прибыль.

Задачи анализа:

1. дать оценку изменения абсолютной % моржи

2. дать оценку изменения показателей % моржи

3. выявить причины отклонения показателей % моржи от нормативных значений

4. выявить резервы повышения степени доходности и снижения степени риска банка за счет роста % моржи.

При анализе необходимо определить изменение % моржи в абсолютном значении и в %

К показателям % моржи относятся:

1.) Коэффициент % моржи (К1) – характеризует среднюю прибыльность активных операций.

К1= (% полученные - % уплаченные)/Активы приносящие доход

Мин. Значение 3.2-4.6%

Снижение этого показателя явл. Одним из признаков банкротства банка.

Причины сокращения % моржи:

1. падения % ставок по активным операциям

2. удорожание ресурсов банка

4. уменьшение доли активов приносящих доход в общей сумме активов банка

5. неплатежи по выданным кредитам

6. нерациональная % политика

2.) Коэффициент процентной моржи по кредитному портфелю (К2) – характеризуется средней прибыльностью кредитных операций.

К2= (% полученные по кредитным операциям - % уплаченным)/средняя стоимость кредитных вложений *100%

Зависит от:

1. % ставке по ссудам

2. стоимости кредитных ресурсов, неплатежей, размер и состав кредитного портфеля

3.) Коэффициент спреда – используется для минимизации % риска и увязывает % политику по активным операциям и пассивным операциям.

К3= (% % полученные по кредиту / средние кредитные вложения) – (% уплаченные / средняя стоимость депозита)*100%

Мин. 1,25%