42.Анализ обязательных резервов депонируемых ко в бр

43. Анализ качества кредитного портфеля К/О.

Задачи анализа: - дать оценку изменения кредитного портфеля по составу и структуре;

- дать оценку изменения кредита по экономическим секторам;

- дать оценку изменения просроченных ссуд в анализируемый период и выявить причины роста простроченной задолженности по ссудам;

- выявить долю пролонгированных ссуд в общем объеме кредитных вложений;

- дать оценку обеспечения выданных ссуд;

- выявить резервы.

44.Анализ погашения выданных ссуд ко

45. Анализ обеспечения выданных кредитов К/О.

Задачи анализа: необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения ссудной задолженности клиентов банка.

Для оценки количества необходимо:

- отразить каждую, фактически обеспеченную ссуду, грамотно юридически оформленную договором залога, подтвержденного актами проверки о достаточности и качественности залога; - оценить сумму с выяснением качества залога;

- показывать необеспеченные ссуды с указанием причин.

К-т летучести = отношение обязательств до востребования к всем привлеченным ср-вам.

46. Анализ правильности формирования резерва на возможные потери по выданным кредитам.

В соответствии с инструкцией №62-А по всем ссудам создается резерв на возможные потери, который формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка.

Ссуды делятся на 4 группы:

- стандартные, по которым начисляются резерв в размере 1%.

- нестандартные, размеры отчисления резерва 20%.

- сомнительные, размеры отчисления 50%.

- безнадежные, размеры отчисления 100%.

Фактически созданный резерв не может быть меньше 75% расчетного.

Общая величина резерва ежемесячно уточняется в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности и от группы риска, в которую отнесена ссуда.

47. Анализ нормативов ограничения кредитного риска.

ЦБ РФ в соответствии с инструкцией №1 установил следующие экономические нормативы:

- максимальный размер риска на 1 заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6).

Определяется как отношение суммы требований к заемщику (КРЗ) на капитал на 100%. (max 25%).

- величина кредитных рисков (Н7) определяется как отношение совокупной суммы крупных кредитов (КСКР) к капиталу на 100%. (max 800%).

Задачи анализа нормативов:

- дать оценку выполнения эк нормативов;

- дать оценку изменения эк нормативов в динамике;

- дать оценку факторам, влияющим на экономич нормативы;

- выявить резервы повышения доходности и снижения степени кредитного риска за счет поддержания указанных нормативов на утвержденном уровне.

48.Анализ операций ко с ц/б

На ряду с кредитным портфелем банк в процессе размещения ср-в формирует портфель фин инвестиций, в состав кот включается портфель ц/б и портфель векселей. Портфель включает:

1.Вложения в гос долговые обязательства.

2.В негос долговые обязательства

3.Вложение в акции АО и предприятий.

Портфель векселей:

1.Векселя органов фед власти, субъектов РФ.

2.Банковские векселя.

К операциям банка с ц/б относятся6

-выпуск; хранение; покупка и продажа; управление по поручению клиентов; консультация.

При анализе необходимо изучить источники приобретения ц/б: Собственные и привлеченные ср-ва; за счет ср-в клиента; за счет прибыли.

Достаточность созданного резерва = отношение резерва на возможное обесценение ц/б к общей сумме ц/б под который создается резерв *100%.

Важным источником доходов банка явл доходы полученные от операций с ц/б. Размер дохода зависит от размера и структуры портфеля инвестиций, а так же от доходности каждого вида ц/б.

Показатели:

-доходность от операций с ц/б = отношение дохода от операций с ц/б к вложениям в ц/б * 100%.

-доходность по ссудным операциям = отношение дохода от выданных ссуд к кредитным вложениям * 100%.

-рентабельность по инвестиционному консультированию = отношение прибыли от инвестиционных консультаций к объему операций по договорам по инвестиционному консультированию * 100%