31. Документы «Базель-1», «Базель-н», «Базель-ш».

В 1987 году под эгидой Банка международных расчетов, в рамках Комитета по банковскому надзору, завершилась многолетняя работа по гармонизации нормативных актов, касающихся банков­ского надзора и требований к банковским активам (банковскому капиталу). В 1988 году был принят документ, получивший не­официальное название «Соглашения по адекватности капитала» (по другой версии - «Соглашение по достаточности капитала»), но известный как «Базель-1». Нормы «Базель-1» применяются более чем в 100 государствах.

Соглашение установило определенные правила для коммер­ческих банков, например:

• они обязывались делать отчисления капитала на случай на­ступления рисков в активных операциях;

• они должны были для осуществления обычных кредитных операций резервировать 8% от суммы всех банковских ак­тивов.

Все это повышало устойчивость каждого отдельного банка в отдельности и всей национальной банковской системы в целом. Государства (центральные банки) обязаны были проводить выра­ботанные правила в жизнь, в том числе и во внутреннее законо­дательство своих стран.

Комитет обратил также внимание, что картину достаточности банковского капитала могут исказить разные режимы налогооб­ложения, поэтому он указал: «Сближение режимов налогообло­жения, хотя и желаемо, лежит вне компетенции Комитета».

Правовая природа документа под названием «Базель-1» также вызывает много вопросов и споров; единой точки зрения на суть и содержание норм, изложенных в нем, пока не выработано; многие нормы имеют характер мягкого права. Некоторым нормам придан диспозитивный характер: «Комитет оставил на усмотре­ние национальных надзорных органов определять соответствую­щие оценочные факторы». В тексте имеются указания на то, что «согласованный порядок» измерения достаточности капитала «национальные надзорные органы, представленные в Комитете, намерены внедрить в своих странах». Установлено также, что «данное Соглашение должно применяться к банкам» и подконт­рольным им структурам.

Документ «Базель-I» носит явно публично-правовой харак­тер; он содержит правила, унифицирующие административные нормы, посредством которых государства управляют банковской сферой. По всей видимости, его можно квалифицировать как текст, оформивший соглашение между центральными банками группы развитых государств. Вопрос состоит в том, можно ли назвать это соглашение, согласно Конвенции о праве междуна­родных договоров, международным соглашением в привычном смысле?

Практика применения правил соглашения « Базель-1» пока­зала, что банки, чтобы выполнить требование об обязательном 8-процентном резервировании, стали искажать отчетность, выво­дить за баланс (прятать) свои активы, а в результате ухудшилась структура баланса мировой банковской системы.

В 2002 году Базельский комитет банковского надзора принял решение перейти к новым стандартам, предоставив коммерче­ским банкам больше свободы в оценках рисков своей деятель­ности. В 2004 году был готов документ «Международная гармо­низация измерений и стандартов капитала: пересмотренная ре­дакция», получивший название «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» («Core Principles for Effective Bank Supervision»), или «Базель-II». В 2006 году документ был одобрен на Международной конференции органов банковского надзора, которая состоялась в Мексике.

Документ содержит требования к качеству корпоративного управления в банках, к качеству управления рисками, к системе внутреннего контроля банковской деятельности. Например, «принцип № 2» предполагает, что разрешенная деятельность банков должна быть четко определена, а использование слова «банк» подлежит строгому контролю. Согласно «Принципу № 4» органы банковского надзора должны быть наделены правом от­клонять сделки по передаче права собственности или контрольно­го пакета в существующих банках от одних лиц к другим. «Прин­цип № 6» предусматривает, что органы банковского надзора должны иметь полномочия устанавливать требования по доста­точности капитала банков. «Принцип № 15» предполагает, что органы банковского надзора должны решать, насколько процеду­ры и политика банков препятствуют их использованию в преступ­ной деятельности.

Общий смысл «Базеля-Н» состоит в том, чтобы научить банки самостоятельно управлять своими рисками, создавать систему внутреннего рейтинга кредитов, потенциальных заемщиков, а зна­чит, и предотвращать банковские кризисы/банкротства. Под низ­корейтинговые (опасные) кредиты банки будут обязаны держать резервы по более высоким ставкам, а под высокорейтинговые кредиты, наоборот, - по более низким ставкам. Чем внимательнее банки будут относиться к этим вопросам, тем стабильнее будет международная банковская система, тем труднее будет ввергнуть ее в новый финансовый кризис.

Новые правила учитывают, что современная кредитная систе­ма нашла более тонкие и эффективные механизмы борьбы с бан­ковскими рисками, например так называемую «секьюритизацию кредитов» (когда кредиты продаются на фондовом рынке вместе со всеми рисками в виде ценных бумаг и деривативов). В этом слу­чае риски перекладываются на конечного покупателя - на клиен­тов, потребителей. При очередном кризисе пострадают (потеря­ют деньги) прежде всего они.

В 2010 году Базельский комитет объявил, что готовится доку­мент под названием «Базель-Ш», реализация которого начнется через несколько лет.