2.3 Анализ производственной деятельности
Большое влияние на результаты производственной деятельности оказывают ассортимент (номенклатура), структура производства и реализация продукции. Структура продукции отражает удельный вес отдельных видов продукции в общем объеме. Объём производства по подразделениям ОАО «Мозырьтехсервис» представлен в таблице 2.7.
Таблица 2.7 – Объём производства ОАО «Мозырьтехсервис» по подразделениям за 2009-2011 гг.
Наименование подразделения |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. к 2009 г. |
||||||
млн. рублей |
% |
млн. рублей |
% |
млн. рублей |
% |
% |
п.п. (+,-) |
|||
Производственный цех |
5543,8 |
47,4 |
8241,4 |
46,1 |
15986,3 |
54,3 |
288,4 |
10442,5 |
||
ПМК |
2167,2 |
18,5 |
3499,1 |
19,6 |
4793,6 |
16,3 |
221,2 |
2626,4 |
||
ТО МТП |
1124 |
9,6 |
1515,4 |
8,48 |
2848,6 |
9,7 |
253,4 |
1724,6 |
||
Мехотряд |
367,8 |
3,1 |
526,1 |
2,94 |
771,4 |
2,6 |
209,7 |
403,6 |
||
Энергослужба |
1678,1 |
14,3 |
2880 |
16,1 |
1482,8 |
5 |
88,4 |
-195,3 |
||
Прочее производство |
1,45 |
0,012 |
1,6 |
0,01 |
0,94 |
0,003 |
64,8 |
-0,51 |
||
Итого производство |
10882,3 |
92,96 |
16663,6 |
93,2 |
25883,6 |
88 |
237,8 |
15001,3 |
||
Торговый отдел |
751,6 |
6,42 |
1108,8 |
6,2 |
2036,9 |
6,9 |
271 |
1285,3 |
||
в т.ч. магазин |
523,2 |
4,47 |
742,5 |
4,15 |
1297,2 |
4,4 |
247,9 |
774 |
||
столовая |
228,4 |
1,95 |
366,3 |
2,05 |
739,7 |
2,5 |
323,9 |
511,3 |
||
прочая реализация |
9,3 |
0,08 |
15,5 |
0,09 |
1504,9 |
5,1 |
16182 |
1495,6 |
||
аренда |
63,4 |
0,54 |
81,3 |
0,45 |
- |
- |
- |
-63,4 |
||
Всего по предприятию |
11706,6 |
100 |
17869,2 |
100 |
29425,4 |
100 |
x |
17718,8 |
||
Рисунок 2.1– Объём производства ОАО «Мозырьтехсервис» по подразделениям за 2009-2011 гг
Среди всех подразделений наибольший удельный вес по производству занимает производственный цех за 2009-2011 гг. В 2011 г. по отношению к 2009 г. объем производства производственного цеха увеличился на 10442,5 млн. руб., незначительно снизился объем производства энергослужбы на 195,3 млн. руб. В целом объем в 2011 г. увеличился на 17718,8 млн. руб. по отношению к 2009 г.
Структура затрат по основному виду деятельности ОАО «Мозырьтехсервис» представлена в таблице 2.8.
Таблица 2.8 – Анализ структуры затрат по основному виду деятельности.
Элементы затрат |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. к 2009 г. |
|||||||
млн. рублей |
% |
млн. рублей |
% |
млн. рублей |
% |
% |
п.п. |
||||
Материальные затраты в том числе |
8 298 |
83,2 |
9 110 |
78,2 |
9 304 |
69,5 |
112,1 |
1 006 |
|||
сырье и материалы |
8 090 |
81,1 |
8 950 |
76,8 |
8 830 |
66 |
109,1 |
740 |
|||
топливо |
129 |
1,3 |
67 |
0,6 |
352 |
2,6 |
272,9 |
223 |
|||
тепловая энергия |
- |
- |
- |
- |
7 |
0,05 |
- |
7 |
|||
электрическая энергия |
79 |
0,8 |
83 |
0,7 |
112 |
0,8 |
141,8 |
33 |
|||
прочие материальные затраты |
- |
- |
10 |
0,08 |
3 |
0,02 |
- |
3 |
|||
Затраты на оплату труда |
602 |
6 |
1 553 |
13,3 |
2 583 |
19,3 |
429 |
1981 |
|||
Отчисления на социальные нужды |
217 |
2,2 |
519 |
4,4 |
904 |
6,7 |
416,6 |
687 |
|||
Амортизация основных средств |
468 |
4,7 |
280 |
2,4 |
420 |
3,1 |
89,7 |
-48 |
|||
Прочие затраты |
393 |
3,9 |
191 |
1,6 |
170 |
1,3 |
43,2 |
-223 |
|||
Затраты, всего |
9 978 |
100 |
11 653 |
100 |
13 381 |
100 |
x |
3 403 |
|||
В структуре затрат за 2009-2011 гг. наибольший удельный вес занимают материальные затраты (сырье и материалы) и расходы на оплату труда. В 2011 г. по отношению к 2009 г. материальные затраты увеличились на 1006 млн. руб., расходы на оплату труда – на 1981 млн. руб. В целом затраты в 2011 г. увеличились на 3403 млн. руб. по отношению к 2009 г.
Таблица 2.9 – Затраты на 1 руб. производимой продукции по подразделениям предприятия
Наименование подразделения |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. к 2009 г. |
тыс. рублей |
тыс. рублей |
тыс. рублей |
п.п. |
|
Производственный цех |
0,94 |
0,96 |
0,88 |
-0,06 |
ПМК |
0,96 |
0,95 |
0,91 |
-0,05 |
ТО МТП |
1,01 |
0,98 |
0,91 |
-0,1 |
Мехотряд |
1,08 |
1,06 |
0,97 |
-0,11 |
Энергослужба |
0,98 |
0,97 |
0,94 |
-0,04 |
Итого производство |
0,99 |
0,97 |
0,9 |
-0,09 |
Всего по предприятию |
0,99 |
0,97 |
0,91 |
-0,08 |
Анализируя таблицу 2.9 можно сделать вывод, что наибольшие затраты на 1 руб. производимой продукции среди подразделений за 2009-2011 гг. у мехотряда, наименьшие – в 2009 г. и 2011 г. у производственного цеха. В целом по предприятию затраты на 1 руб. производимой продукции за анализируемый период уменьшились на 0,08 тыс. руб.
Таблица 2.10 – Экономические показатели по производственной и снабженческой деятельности
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011г. в % к 2009 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.Общий объем реализации продукции, работ, услуг, млн. руб. |
16 547 |
16 760 |
27 389 |
165,5 |
В т.ч. по ремонтным заводам и мастерским |
7 159 |
5 193 |
15 986 |
223,3 |
по механизации животноводческих ферм |
956 |
2 880 |
1 483 |
155,1 |
по ТО оборудования животноводческих ферм |
2 836 |
3 499 |
4 794 |
169 |
по ТО МТП |
3 999 |
4 564 |
2 849 |
71,2 |
прочее производство |
1 597 |
624 |
2 277 |
142,6 |
2. Получено прибыли по производственной деятельности – всего, млн. руб. |
1 544 |
505 |
2 506 |
162,3 |
В т.ч. по ремонтным заводам и мастерским |
910 |
304 |
1 991 |
218,8 |
по механизации животноводческих ферм |
52 |
89 |
95 |
182,7 |
по ТО оборудования животноводческих ферм |
279 |
178 |
409 |
146,6 |
по ТО МТП |
302 |
74 |
241 |
79,8 |
прочее производство |
1 |
-140 |
-230 |
- |
Продолжение таблицы 2.10 |
||||
3. Штрафы, пени, неустойки полученные |
- |
13 |
45 |
- |
4. Штрафы, пени, неустойки уплаченные |
- |
- |
25 |
- |
5. Рентабельность производства, % |
12,7 |
4,8 |
13,5 |
- |
В т.ч. по ремонтным заводам и мастерским |
18,2 |
7,5 |
17,6 |
- |
по механизации животноводческих ферм |
6,9 |
3,8 |
8,3 |
- |
по ТО оборудования животноводческих ферм |
13,3 |
6,5 |
11,4 |
- |
по ТО МТП |
10,1 |
2 |
11,3 |
- |
Таблица 2.11 – Динамика и структура прибыли предприятия за 2009-2011 гг.
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011г. в % к 2009г. |
|||||
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
||||
Прибыль от реализации продукции |
1 555 |
112,5 |
509 |
144,2 |
2 586 |
215,8 |
166,3 |
||
В том числе по основным видам продукции |
1 544 |
111,7 |
505 |
143 |
2 506 |
209,2 |
162,3 |
||
Сальдо внереализационных доходов и расходов |
-168 |
-12,2 |
-156 |
-44,2 |
-1 473 |
-122,9 |
- |
||
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
||
внереализационные доходы |
- |
- |
450 |
127,5 |
653 |
54,5 |
- |
||
внереализационные расходы |
168 |
12,2 |
606 |
171,7 |
2 126 |
177,5 |
1265,5 |
||
Сальдо операционных доходов и расходов |
-5 |
-0,4 |
- |
- |
85 |
7,1 |
- |
||
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
||
операционные доходы |
24 |
1,7 |
4 |
1,1 |
86 |
7,2 |
358,3 |
||
операционные расходы |
29 |
2,1 |
4 |
1,1 |
1 |
0,08 |
3,4 |
||
Итого прибыль за отчетный период |
1 382 |
100 |
353 |
100 |
1 198 |
100 |
x |
||
Анализируя таблицу 2.11 можно сделать вывод, что прибыль от реализации продукции в 2011 г. увеличилась на 166,3 % по отношению к 2009 г., по основным видам продукции – на 162,3 %.