2.2 Наличие и использование ресурсов
Приведем анализ наличия и использования ресурсов на ОАО «Мозыртехсервис». Анализ показателей проведен на основании статистической бухгалтерской отчетности: Приложение к бухгалтерскому балансу, Отчета по труду и других форм статистической отчетности.
Наличие и использование основных производственных фондов предприятия в динамике за 2009-2011 гг. представлено в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Наличие и использование основных производственных фондов ОАО «Мозырьтехсервис» в динамике за 2009-2011 гг.
Наименование показателя |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. к 2009 г. |
||||
млн. рублей |
% |
млн. рублей |
% |
млн. рублей |
% |
% |
п.п. (+,-) |
|
Здания и сооружения |
11 635 |
60,6 |
12 953 |
57,5 |
23 536 |
52,1 |
-8,5 |
11 901 |
Передаточные устройства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Машины и оборудование |
5 256 |
27,4 |
7 229 |
32,1 |
17 503 |
38,8 |
11,4 |
12 247 |
Транспортные средства |
2 211 |
11,5 |
2 223 |
9,9 |
3 783 |
8,4 |
-3,1 |
1 572 |
Многолетние насаждения |
92 |
0,5 |
118 |
0,5 |
305 |
0,7 |
0,2 |
213 |
Другие виды основных средств |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Продолжение таблицы 2.2 |
||||||||
Итого ОПФ |
19 194 |
100 |
22 523 |
100 |
45 127 |
100 |
x |
- |
В т.ч. производственные |
7 559 |
39,4 |
9 570 |
42,5 |
21 591 |
47,8 |
8,4 |
14 032 |
непроизводственные |
11 635 |
60,6 |
12 953 |
57,5 |
23 536 |
52,2 |
-8,4 |
11 901 |
Износ, всего |
9 528 |
|
10 733 |
|
20 521 |
|
|
10 993 |
зданий и сооружений |
5 776 |
|
5 990 |
|
10 925 |
|
|
5 149 |
машин, оборудования |
2 610 |
|
4 003 |
|
8 253 |
|
|
5 643 |
Данные таблицы 2.2 показывают, что за анализируемый период измене-ния по всем основным средствам промышленно-производственного назначения в денежном измерении произошли по всем позициям. Наибольшее увеличение произошло по позициям "машины и оборудование" – на 12247 млн. руб., "здания и сооружения" – на 11901 млн. руб. Если говорить о структуре основных производственных фондов, то на протяжении всего анализируемого периода наибольший удельный вес занимают "здания и сооружения" и "машины и оборудование".
Таблица 2.3 – Анализ инвестиционной активности предприятия
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
|||||
Остаток на начало года |
Поступило |
Выбыло |
Остаток на конец года |
Поступило |
Выбыло |
Остаток на конец года |
|
Здания и сооружения |
11635 |
1318 |
- |
12953 |
10583 |
- |
23536 |
Машины и оборудование |
5256 |
1974 |
1 |
7229 |
10357 |
83 |
17503 |
Транспортные средства |
2211 |
202 |
190 |
2223 |
1575 |
15 |
3783 |
Многолетние насаждения |
92 |
26 |
- |
118 |
187 |
- |
305 |
Итого основные средства |
19194 |
3520 |
191 |
22523 |
22702 |
98 |
45127 |
Справочно:сумма переоценки |
|
|
|
2403 |
|
|
20738 |
Коэффициент ввода (отношение введенных осн. ср-в к ст-ти на конец года) |
|
|
|
0,16 |
|
|
0,5 |
Продолжение таблицы 2.3 |
|||||||
Коэффициент выбытия (отношение выбывших ср-в к ст-ти на начало года) |
0,01 |
|
|
0,004 |
|
|
|
Коэффициент обновления основных средств |
|
|
|
1,56 |
|
|
0,5 |
Для определения уровня обеспеченности предприятия основными фонда-ми и эффективность их использования применяется система показателей, наи-более обобщающими среди которых являются фондоотдача и фондоемкость. Показатели эффективности использования основных фондов представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Показатели эффективности использования основных фондов
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. к 2009 г. (+,-) |
Фондоотдача, млн. рублей на 1 руб. основных фондов |
1,23 |
0,99 |
1,41 |
0,18 |
Фондоемкость, млн. рублей на 1 руб. валовой продукции |
0,81 |
1,01 |
0,71 |
-0,1 |
Фондовооруженность, млн. рублей на 1 работника |
102,6 |
123,7 |
250,7 |
148,1 |
Фондоотдача (отношение стоимости произведенной продукции к средне-годовой стоимости основных производственных фондов), которая определяется по формуле 1.1:
(2.1)
Показатель, обратный фондоотдаче, фондоемкость (отношение средне-годовой стоимости ОПФ к стоимости произведенной продукции за отчетный период) определяется по формуле 1.2:
(2.2)
Показатель фондовооруженности труда определяется по формуле 1.3:
(2.3)
Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.
Наличие и состав трудовых ресурсов предприятия приведен в таблице 2.5.
Таблица 2.5 – Наличие и состав трудовых ресурсов на ОАО «Мозырьтехсервис» в динамике за 2009-2011 гг.
Категория персонала |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. к 2009 г. |
||||||||
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% |
% |
чел., % |
п.п |
||||
Основная деятельность, в т.ч.: |
158 |
84,5 |
157 |
86,3 |
157 |
87,2 |
2,7 |
103,2 |
-1 |
|||
Рабочие |
106 |
56,7 |
106 |
58,2 |
104 |
57,8 |
1,1 |
102 |
-2 |
|||
Служащие, из них: |
52 |
27,8 |
51 |
28 |
53 |
29,4 |
1,6 |
105,7 |
1 |
|||
Руководители |
11 |
5,9 |
11 |
6 |
11 |
6,1 |
0,2 |
103,4 |
0 |
|||
Специалисты |
41 |
21,9 |
40 |
22 |
42 |
23,3 |
1,4 |
106,4 |
1 |
|||
Не основная деятельность |
29 |
15,5 |
25 |
13,7 |
23 |
12,8 |
-2,7 |
82,6 |
-6 |
|||
Всего персонала |
187 |
100 |
182 |
100 |
180 |
100 |
x |
x |
-7 |
|||
Численность рабочих в 2011 г. уменьшилась на 2 чел. по отношению к 2009 г. Численность руководителей осталась неизменной. Всего персонала в 2011 г. стало меньше на 7 чел. по отношению к 2009 г. В структуре трудовых ресурсов наибольший процент занимают рабочие, занятые в основной деятельности, затем служащие и неосновная деятельность.
Анализ производительности и оплаты труда ОАО «Мозырьтехсервис» представлены в таблице 2.6.
Таблица 2.6 – Анализ производительности и оплаты труда
Показатели |
2009г. |
2010г. |
2011г. |
2011г. в % к 2009г. |
По производственному цеху |
|
|
|
|
Производительность труда, млн. руб/чел. |
143,2 |
187,3 |
306,9 |
214,3 |
Заработная плата 1 работника за год, млн.руб. |
12,4 |
16,2 |
24,1 |
194,3 |
По ПМК |
|
|
|
|
Производительность труда, млн. руб/чел. |
152,1 |
194,4 |
275,2 |
180,9 |
Заработная плата 1 работника за год, млн.руб. |
12,1 |
16,2 |
23,4 |
193,4 |
По механизированному отряду |
|
|
|
|
Производительность труда, млн. руб/чел. |
17,3 |
22,9 |
32,7 |
189 |
Продолжение таблицы 2.6 |
||||
Заработная плата 1 работника за год, млн.руб. |
9,4 |
11,6 |
19 |
202,1 |
По ТО МТП |
|
|
|
|
Производительность труда, млн. руб/чел. |
80,8 |
94,7 |
201,1 |
248,9 |
Заработная плата 1 работника за год, млн.руб. |
9,2 |
11,5 |
20,7 |
225 |
По энергослужбе |
|
|
|
|
Производительность труда, млн. руб/чел. |
165,7 |
240 |
128,9 |
77,8 |
Заработная плата 1 работника за год, млн.руб. |
12,4 |
19,9 |
27,6 |
222,6 |
Проанализировав данные таблицы 2.6. видно, что производительность труда и заработная плата на 1 работника за год в 2011 г. по отношению к 2009 г. наиболее возросла по ТО МТП (248,9 % и 225 %), менее всего производительность по энергослужбе (77,8 % ), а заработная плата на 1 работника за год ПМК (193,4 %).