Реєстраційний журнал ТзОв “Шедевр”за лютий 2012р.

№ з/п	Зміст операції	Кореспонденція рахунків		Сума, грн.	Документ
		дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6
	Реалізовано МШП ТОВ «Союз» в т.ч. ПДВ.Кошти надійшли на поточний рахунок. Собівартість реалізованих МШП.	361 31 712 943	712 36 641 22	4500 4500 750 2400	Накладна, податкова накладна
	Отримано на склад під­приємства матеріали: «А» від ПП «Еко»: 17 т по 50 грн..	201	631	850	Накладна
	Відображено суму податкового кредиту	641	631	170	Податкова накладна
	Отримано на склад під­приємства матеріали: «В» від ТОВ «Лекс»: 28 т по 30 грн.	201	631	840	Накладна
	Відображено суму податкового кредиту	641	631	168	Податкова накладна
	Оплачено з поточ­ного рахунку рахунки постачаль­ників ПП «Еко» та ТОВ «Лекс»	631	311	2028	Платіжне доручення
	Надано консультаційні послуги ТОВ «Зоря», в т.ч. ПДВ 20%. Собівартість реалізованих послуг.	361 703 903 311	703 641 23 361	2010 335 700 2010	Акт прийманя- передачі виконаних робіт, бухгалтерська довідка.
	Відпущено зі складу та використано на виробництво продукції матеріали: «А» 17 т на 850 грн. «В» 25 т на 750 грн.	23	201	1600	Накладна
	Відпущено зі складу та використано тарні матеріали на утримання: а) цехів	91	201	300	Накладна
	б) заводоуправління	92	201	240
	Нарахована амортизація по основним засобам: а) цехів	91	13	430	Відомість нарахування амортизації
	б) заводоуправління	92	13	320
	Використано матеріали: а) на технологічні потреби виробництва	23	201	330	Накладна
	б) для оновлення приміщення цехів	91	201	220
	в) для оновлення приміщення заводоуправління	92	201	200
				500	Чек
	Отримано з банку готівку в касу	301	311
	Підзвітній особі Колос О.В. видано готівку на відрядження	372	301	405	Видатковий касовий ордер
	Нарахована заробітна плата: а) робочим виробництва	23	66	6000	Табель обліку робочого часу,розрахун-кова відомість, особовий рахунок
	б) робітникам цехів	91	66	3200
	в) персоналу заводоуправління	92	661	2500
	Утримано податок із доходів фізичних осіб із за­робітної плати працівників	661	641	1200	Розрахункова відомість, особовий рахунок
	Утримано внески до соц. фондів із за­робітної плати працівників	661	657	421,2	Розрахункова відомість, особовий рахунок
	Нараховано внески до пенсійного фонду та до органів соціального страхуван­ня (див. опер. 14) а) робочим виробництва	23	657	2256	Розрахунок
	б) персоналу цехів	91	657	1203,2
	в) персоналу заводоуправління	92	657	940
	Оплачено з поточного рахунку за передплату газет (витрати майбутніх періодів) без ПДВ	39	311	580	Платіжне доручення
	Перераховано з поточного ра­хунку попередню оплату постачаль­никам: Заводу - 1; Заводу - 2 в т.ч. ПДВ 20%	371 641	311 644	2932 488,666	Платіжне доручення
	Реалізована готова продукція ТОВ «Марк» в т. ч. ПДВ 20%	36 701	701 641	17980 2996,66	Накладна
	Автомобіль ЗІЛ-130 переведено до складу оборотних засобів: - первісна вартість - знос Вартість продажу: Кошти надійшли на поточний рахунок.	13 286 943 36 712 712 311 79	10 10 286 712 643 791 36 943	4550 14950 14950 26000 4333,3 21666,7 26000 14950	Платіжне доручення, накладна
	Випущена з виробництва готова продукція по фак­тичній собівар­тості Списано на виробництво вартість загальновиробничих витрат	26 23	23 91	10186 5353,2	Накладна, приймально-здавальний акт
	Надійшли кошти на поточний раху­нок за реалізовану продукцію	311	361	17980	Виписка банку
	Відображено фактичну собівар­тість реалізованої готової продукції	901	26	10186	Бухгалтерська довідка
	Перераховано з поточного рахун­ку утримані із зарплати ПДФО та ЄСВ (опер.15 + опер.16)	641 657	311 311	1200 421,2	Платіжне доручення
	Перераховано з поточного рахунку ЄСВ до Пенсійного фонду (опер.15)	65	311	4399,2	Платіжне доручення
	Отримано в касу з поточного ра­хунку на зарплату працівникам	301	311	10078,8	Чек
	Видано робітни­кам та службов­цям зарплату	661	301	10078,8	Платіжна відомість
	Нараховано відсотки за кредит і перераховано банку у погашен­ня заборгованості	951 684	684 311	460 460	Платіжне доручення
	Нараховано та сплачено з поточного рахунку за послуги зв’язку в т.ч. ПДВ	92 685 641	685 311 685	183,3 220 36,7	Платіжне доручення
	Списано на фінансовий результат: -Дохід від реалізації МШП -Собівартість від реалізації МШП -Дохід від надання консультаційних послуг -Собівартість від надання консультаційних послуг -Дохід від реалізації готової продукції -Собівартість реалізованої готової продукції -Адміністративні витрати -Фінансові витрати	712 79 703 79 701 79 79 79	79 943 79 903 79 901 92 951	3750 2400 1675 700 14983,34 10186 4383,3 460	Бухгалтерська довідка
3.	Фінансовий результат (прибуток)	79	44	8995,74

Д m 10 Km Д m 44 Km

П .с. 54550 П.с. 5350

21)4550 32)8995,74

2114950 П.о. 8995,74

П .о. П.о. 19500 К.с. 14345,74

К .с.35050

Дm 22 Km Дm 60 Km

П .с. 4100 П.с. 12600

1)2400

П.о. 2400 К.с. 12600

К .с. 1700

Дm 30 Km Дm 13 Km

П .с. 50 П.с. 5850

1 2)500 13)405 21)4550 10)430

27)10078,8 28)10078,8 10)320

П .о.10578,8 П.о.10483,8 П.о. 4550 П.о. 750

К.с. 145 К.с. 2050

Д m 37 Km Дm 23 Km

П.с. 150 П.с. 2800

1 3)405 8)1600 7)700

19)2932 11)330 22)10186

П .о. 3337 П.о. 0 14)600-

К.с. 3487 17)2256

31)5353,2

П.о.15539,2 П.о. 10886

К.с. 7453,2

Дm 20 Km Дm 63 Km

П .с. 4950 П.с.1960

2 )850 8)1600 6)2028 2)850

4)840 9)300 3)170

9)240 4)840

11)330 5)168

11)220 П.о. 2028 П.о. 2028

11)200 К.с. 1960

П.о. 1690 П.о. 2890

К .с. 3750

Д m 64 Km Дm 65 Km

П.с. 420 П.с. 180

3 )170 1)750 25)421,2 17)2256

5)168 7)335 26)4399,2 17)1203,2

25)1200 15)1200 17)940

30)36,7 19)488,66 16)421,2

1 9)488,66 20)2996,66 П.о. 4820,4 П.о. 4820,4

21)4333,3 К.с. 180

П.о. 2484,56 П.о. 10103,62

К.с. 7941,32

Дm 66 Km Дm 31 Km

П.с. 4600 П.с. 18660

1 5)1200 14)6000 1)4500 6)2028

16)4212 14)3200 21)26000 12)500

28)10078,8 14)2500 23)17980 18)580

П .о. 11700 П.о. 11700 7)2010 19)2932

К.с. 4600 25)1621,2

25)421,2

26)4399,2

27)10078,8

29)460

30)220

П.о. 50490 П.о. 23240,4

К.с. 45909,6

Д m 685 Km Дm 40 Km

П.с. 260 П.с. 56215

3 0)220 30)183,3

30)36,7 К.с. 56215

П .о. 220 П.о. 220

К.с. 260

Д m 26 Km Дm 36 Km

П .с 2175 П.с. 0

2 2)10186 24)10186 1)4500 1)4500

П .о. 10186 П.о. 10186 7)2010 7)2010

К .с. 2175 20)17980 20)17980

21)26000 21)26000

П.о. 50490 П.о. 50490

К.с. 0

Д m 712 Km Дm 943 Km

П.с. 0 П.с. 0

1 )750 1)4500 1)2400 31)2400

21)4333,3 21)26000 21)149500 21)149500

2 1)21666,7 П.о. 17350 П.о. 17350

31)3750 К.с. 0

П .о. 30500 П.о. 30500

К.с. 0

Д m 703 Km Дm 91 Km

П.с. 0 П.о. 0

7 )335 7)2010 9)300 31)5353,2

3 1)1675 10)430

П.о. 2010 П.о. 2010 11)220

К.с. 0 14)3200

17)1203,2

П.о. 5353,2 П.о. 5353,2

К.с. 0

Д m 92 Km Дm 39 Km

П.с. 0 П.с. 0

9 )240 31)4383,3 18)580

1 0)320 П.о. 580 П.о. 0

1 1)200 К.с. 580

14)2500

17)940

3 0)183,3

П.о. 4383,3 П.о.4383,3

К.с. 0

Дm 701 Km Дm 286 Km

П.с. 0 П.с. 0

2 0)2996,66 20)17980 21)14950 21)14950

3 1)14983,34 П.о. 14950 П.о. 14950

П.о. 17980 П.о. 17980 К.с. 0

К.с. 0

Д m 79 Km Дm 901 Km

П.с. 0 П.с. 0

2 1)14950 21)21666,7 24)10186 31)10186

31)2400 31)3750 П.о. 10186 П.о. 10186

3 1)700 31)1675 К.с. 0

31)10186 31)14983,34

31)4383,3

31)460

32)8995,74

П .о. 42075,04 П.о. 42075,04

К.с. 0

Дm 951 Km Дm 684 Km

П.с. 0 П.с. 0

29)460 31)460 29)460 29)460

П .о. 460 П.о. 460 П.о. 460 П.о. 460

К.с. 0 К.с. 0

Назва рахунку	Залишок на початок місяця, грн.		Обороти за місяць, грн.		Залишок на кінець місяця, грн.
	дебет	кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
10	54550	-	-	19500	35050	-
44	-	5350	-	8995,74	-	14345,74
22	4100	-	-	2400	1700	-
60	-	12600	-	-	-	12600
30	50	-	10578,8	10483,8	145	-
13	-	5850	4550	750	-	2050
37	150	-	3337	-	3487	-
23	2800	-	15539,2	10886	7453,2	-
20	4950	-	1690	2890	3750	-
63	-	1960	2028	2028	-	1960
64	-	420	2484,56	10103,62	-	8039,06
65	-	180	4820,4	4820,4	-	180
661	-	4600	11700	11700	-	4600
31	18660	-	50490	23240,4	45909,6	-
685	-	260	220	220	-	260
40	-	56215	-	-	-	56215
26	2175	-	10186	10186	2175	-
361	-	-	50490	50490	-	-
286	-	-	30500	30500	-	-
712	-	-	17350	17350	-	-
943	-	-	2010	2010	-	-
703	-	-	5353,2	5353,2	-	-
91	-	-	4383,3	4383,3	-	-
92	-	-	580	-	-	-
39	-	-	17980	17980	580	-
701	-	-	14950	14950	-	-
79	-	-	42075,04	42075,04	-	-
901	-	-	10186	10186	-	-
951	-	-	460	460	-	-
684	-	-	460	460	-	-
Всього	87435	87435	314401,5	314401,5	100249,8	100249,8

Таблиця 4