В13. Финансирование риска

ФР подразумевает поиск, демобилизацию денежных средств для осуществления премиальных мероприятий и предотвращения убытков при наступлении неблагоприятных событий.

Существуют различные пути финансовых рисков:

– текущий бюджет п/п в который закладывается расходы на мероприятия по повышению безопасности, будущие затраты на компенсацию убытков

• фонды самострахования, т.к. формируются из собственных средств п/п

• страховые фонды страховых компаний можно профинансировать предупреждающими мероприятиями, снижающими вероятность наступления страховых случаев

• кредитные и инвестиционные ресурсы для компенсации убытков при наступлении чрезвычайных случаев

• гос. поддержка из специальных бюджетных и внебюджетных фондов, сформированных на случай наступления чрезвычайных ситуаций.

Затраты на риск:

1. Дособытийное финансирование – подразумевает отвлечение части средств п/п на организацию резервных фондов или уплату страх. взносов до того как произойдет непредвиденное событие;

2. Послесобытийное финансирование – возникает как необходимость п/п оплачивать возникающие убытки, при страховании оно оплачивает только незастрахованные риски. В других случаях компенсация убытков будет происходить либо из резервных фондов, либо из других средств п/п

3. Текущее финансирование – складывается из административных затрат на работу риск-менеджера(РМ), организация мониторинга неблагоприятных ситуаций и текущих расходов на компенсацию убытков, оплату работы экспертов и т.д.

Источники финансовых рисков:

• Средства учитываемые в составе собственных изделий;

• Собственные средства п/п в том числе фонд и резервы, формируемые из прибыли;

• Внешние источники – кредиты, дотации, займы;

• Страховые фонды;

• Фонды самострахования.

В России для большинства видов страхования, отчисления на уплату страх. премий размещено относить на себестоимость в размере непревышающим 1% объема реализации продукции.

Структура затрат при различных методах управления рисками:

1. Снижение риска – финансируется из собственных средств, себестоимости п/п или средств из резерва предупреждающих мероприятий страховых компаний. Уровень административных расходов средний;

2. Сохранение риска – формирование специальных фондов, самострахование(в основном из прибыли). При наступлении неблагоприятных ситуаций компенсация убытков осуществляется из накопленных фондов самострахования. При самостраховании необходимо очень тщательно проводить первичную работу по выявлению и оценке риска, что увеличивает административные расходы на работу РМ, экспертизу и т.д. поэтому расходы по сохранению риска и самострахованию являются наибольшими.

3. Передача риска – по добровольному страхованию взносы - собственные средства п/п, а по обязательным – себестоимость, убытки по рискам переданным в страховое возмещение из фондов страх. комп., все убытки свыше покрываются из собственных средств п/п или специальных займов. Административные расходы при передаче рисков минимальны т.к. основная работа по оценке перекладывается на страховщика введенье отделов по управлению рисками, остальные функции по поддержанию и периодической ревизии договоров страхования.