- •Учреждение образования «Частный институт управления и предпринимательства»
- •1. Экономико-правовая структура предприятия
- •2. Организационная система управления предприятием
- •3.Управление персоналом на предприятие
- •1.Общие положения
- •2. Функции
- •3. Должностные обязанности
- •4. Права
- •5. Ответственность
- •1. Общие положения
- •3. Должностные обязанности
- •4. Права
- •5. Ответственность
- •4.Система планирования деятельности предприятия
- •1. С бухгалтерией
- •2. С отделом главного конструктора.
- •3. С отделом стандартизации
- •4.С отделом технического обучения
- •13. С отделом капитального строительства
- •14. С цехами основного производства
- •15. С отделом маркетинга
- •5. Производственная структура предприятия
- •6. Материально-техническое снабжение и сбыт продукции
- •7. Показатели финансово-хозяйственной деятельности,
- •8. Качество продукции. Организация системы контроля
7. Показатели финансово-хозяйственной деятельности,
себестоимость продукции, прибыль и рентабельность
Финансовое состояние предприятия зависит от его прибыльной работы. За отчетный год выручка от реализации составила 36250,5 млн.руб. Величина прибыли возросла в абсолютном выражении против прошлого года и составила 1545,2 млн. руб., прибыль от реализации продукции — 1959,5 млн. руб. Затраты на 1 руб. реализованной продукции составили 0,915 руб. Уровень рентабельности составил 10 % при задании - 10,0 % (табл.6)
Таблица 6. Плановые показатели по РУП «БЗТДиА» на 2004 г.
NN |
Наименование Показателей |
Ед. изм |
2004г. план |
2004г.факт |
% выполнения |
1 |
Годовой объем производства в стоимостном выражении |
|
|
|
|
|
- в действующих ценах без НДС и налогов |
Млн. руб. |
29354 |
29354 |
100 |
|
- в сопоставимых ценах |
Млн. руб |
25910 |
25910 |
29660 |
|
Темп роста |
% |
105 |
105 |
100 |
2 |
Выручка от реализации продукции (работ, услуг), всего |
Млн. руб |
36250 |
36250 |
100 |
3 |
Объём экспорта |
Тыс.$ |
6100,0 |
6100,0 |
100 |
|
Темп роста |
% |
126,0 |
126,0 |
100 |
4 |
Объём импорта |
Тыс.$ |
3920,0 |
3920,0 |
100 |
|
Темп роста |
% |
161,8 |
161,8 |
100 |
5 |
Темп роста производительности труда |
% |
107,3 |
107,3 |
100 |
6 |
Среднемесячная заработная плата ППП |
Тыс. руб. |
244,4 |
244,4 |
100 |
7 |
Затраты на 1 руб. ТП |
Руб. |
0,915 |
0,915 |
100 |
8 |
Рентабельность реализованной продукции |
% |
7,4 |
7,4 |
100 |
9 |
Прибыль |
Млн. руб |
1545 |
1545 |
100 |
10 |
Снижение материалоёмкости продукции |
% |
-2,5 |
-2,5 |
100 |
Рассмотрим рентабельность отдельных видов продукции (табл.7)
Таблица 6. Рентабельность продукции на РУП «БЗТДиА»
Наименование машин |
Цена без НДС и налогов (руб.) |
Себестоимость (руб.) |
Прибыль (руб.) |
Рент/сть ( %) |
Диск ведомый |
73716 |
71855 |
186,1 |
2,6 |
Диск сцепления |
70721 |
66778 |
394,3 |
5,9 |
Муфта сцепления |
20841 |
18401 |
244,0 |
13,3 |
Проанализируем себестоимость товарной продукции (табл.8)
Таблица 7. Себестоимость товарной продукции РУП «БЗТДиА»
Элементы затрат |
2003 г. |
% в затратах |
2004 г. |
% в затратах |
Сырье, материалы |
4883954 |
24,0 |
7754321 |
28,9 |
Покупные, комплектующие |
5081352 |
25,3 |
7101681 |
26,5 |
Энергоресурсы |
1102301 |
5,4 |
1139113 |
4,2 |
Топливо |
196585 |
0,9 |
277030 |
1,0 |
Расходы на оплату труда |
4277883 |
21,0 |
5247739 |
19,5 |
Соц.страх |
1514798 |
7,4 |
1858451 |
6,9 |
Амортизация |
651409 |
3,2 |
810362 |
3,0 |
Износ немат. Активов |
207454 |
1,0 |
210121 |
0,8 |
Прочие |
2400500 |
11,8 |
2455678 |
9,1 |
ИТОГО затрат |
20316236 |
100,0 |
26854496 |
100,0 |
Предприятие в течение анализируемого периода работало стабильно, обеспечивало приобретение материалов и комплектующих для производства, своевременно рассчитывалось по заработной плате, за энергоносители, по текущим расчетам с бюджетом и внебюджетным фондам.