Виконати практичне завдання по обліку касових операцій. Методичні рекомендації по виконанню завдання
На підставі прикладених прибуткових і видаткових касових ордерів здійснити записи до касової книги за 1.08, знаючи, що залишок коштів у касі на початок дня 720 грн. Визначити залишок коштів на кінець дня.
На основі складеного звіту касира за 1.08 та прикладеного за період 02-30.08 скласти аркуш-розшифровку за місяць по дебету і кредиту рахунка 30 «Каса».
Скласти Меморіальний ордер №1
Додаток 2
До Положення про ведення
касових операцій у національній валюті України
Типова форма КО-1
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ 30811330
|
Л і н і я
в і д р і з у
|
|
||||||||||||||
(найменування підприємства (установи, організації)) |
(найменування підприємства (установи, організації)) |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Прибутковий касовий ордер № 993 від «01» серпня 2012 р. |
Квитанція до прибуткового касового ордера № 991 від «01» серпня 2012 р. |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Кореспонду-ючий рахунок, субрахунок |
Код аналі-тичного рахунку |
Сума цифрами |
Код цільового призначення |
|
|
Прийнято від |
плата за навчання |
|||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
364 |
|
2189,80 |
|
|
|
|
||||||||||
Прийнято від |
плата за навчання |
Підстава: |
|
|||||||||||||
Підстава: |
|
|
||||||||||||||
|
|
Сума |
Дві тисячі сто вісімдесят дев’ять грн. 80 коп. |
|||||||||||||
Сума |
|
|
||||||||||||||
Дві тисячі сто вісімдесят дев’ять грн. 80 коп. |
|
|||||||||||||||
(словами) |
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Додатки: |
в тому числі ПДВ 198,30 грн. |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
М.П. |
||||||||||
Головний бухгалтер |
підпис |
|
||||||||||||||
|
(підпис, прізвище, ініціали) |
|
Головний бухгалтер |
підпис |
||||||||||||
Одержав касир |
підпис |
(підпис, прізвище, ініціали) |
||||||||||||||
|
(підпис, прізвище, ініціали) |
|
Касир |
підпис |
||||||||||||
|
|
|
(підпис, прізвище, ініціали) |
|||||||||||||
Каса за “2-30” серпня 20___р. Лист __38__
Номер доку- мента |
Від кого отримано або кому видано |
Номер кореспон- дуючого рахунка |
Прибуток |
Видаток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Залишок на початок дня |
334,8 |
х |
||
994 |
Черненко В.А. за |
361 |
131,20 |
|
|
авто послуги, в порядку |
|
|
|
||
|
планових платежів |
|
|
|
|
909 |
Стрижак В.Д. |
362 |
|
110-00 |
|
|
В під звіт |
|
|
|
|
996 |
Кучеренко Ю.О. |
362 |
1532,00 |
|
|
|
невикористана підзвітна сума |
|
|
|
|
910 |
Діденко Т.В., |
671 |
|
1280,00 |
|
|
депонована заробітна плата |
|
|
|
|
997 |
Котенко О.І. |
71 |
132,80 |
|
|
|
благодійні внески |
|
|
|
|
998 |
Котенко О.І. |
362 |
10,50 |
|
|
|
невикористана підзвітна сума |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Перенос |
1806,5 |
1390,00 |
|
-
Номер доку-
мента
Від кого отримано або кому видано
Номер кореспондуючого рахунка
Прибуток
Видаток
1
2
3
4
5
Всього за день
Залишок на кінець дня
751,30
х
В тому числі на зарплату
х