4. Анализ производства и реализации продукции
Анализ показателей товарной продукции начинается с изучения объемов производства.
Таблица 19
Анализ выпуска конвейерных лент в цехе в натуральных единицах.
Показатели |
Ед. измер.
|
Среднегодовая цена, руб. |
Выпуск, т.м2 пов. |
Отклонен. абсолют. |
Изменен., % |
||
база |
факт |
база |
факт |
||||
Выпуск продукции всего |
Т. м2 пов |
|
|
1079,2 |
701,6 |
|
|
В т. ч. по группе продуктов в т.ч. |
Т. м2 пов |
|
|
653,7
|
403,4 |
|
|
- лента т2м тк-200 |
Т. м2 пов |
3320 |
19900 |
137,2 |
81,1 |
|
|
- лента т2ш тк-200 |
Т. м2 пов |
3600 |
22920 |
63,9 |
68,2 |
|
|
- лента пик-65 |
Т. м2 пов |
1272 |
9860 |
452,6 |
254,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 20
Анализ структуры выпускаемой продукции
Показатели |
База |
Факт |
Отклонение |
Выпускаемая продукция всего: |
100,00 |
100,00 |
|
В том числе по группам продуктов |
60,06/100,00 |
57,50/100,00 |
|
В т. ч. – лента т2м |
20,99 |
20,10 |
|
- лента т2ш |
9,78 |
16,91 |
|
- лента пик-65 |
69,23 |
62,99 |
|
|
|
|
|
Для анализа динамики показателя товарной продукции в стоимостном выражении рассчитывают ее уровень в фиксированных и текущих ценах.
В текущих ценах:
а)
,
б)
.
В фиксированных (базисных) ценах:
а) ,
б)
.
Таблица 21
Анализ производства конвейерных лент в стоимостном выражении
Показатели |
Выпуск продукции, млн.руб. |
Отклонение, (+,-) |
Изменение, % |
||||
база |
факт |
в фикс. ценах |
в текущ. ценах |
в фиксир. ценах |
в текущ. ценах |
||
в фикс. ценах |
в текущ. ценах |
||||||
Товарная продукция, всего: |
1909,92 |
1241,65 |
7970,99 |
|
|
|
|
в т.ч.по группе продуктов: |
1261,25 |
837,99 |
5682,46 |
|
|
|
|
в т.ч. - лента Т2М |
455,50 |
269,25 |
1613,89 |
|
|
|
|
- лента Т2Ш |
230,04 |
245,52 |
1563,14 |
|
|
|
|
- лента ПНК-65 |
575,71 |
323,22 |
2505,43 |
|
|
|
|
Рассчитывают общий индекс цен на продукты по формуле:
.
Далее рассчитывают индексы роста цен в целом по цеху и по каждому из продуктов.
Выполнение плана по товарной продукции определяется по следующей формуле:
,
где
и
– фактический и базовый выпуск продукции,
тыс. м2
пов.
и
– фактические и базовые цены i-го
вида продукции, тыс. руб.
Используя метод цепных подстановок определить влияние факторов на изменение объема производства
Выполнение плана по ассортименту.
Таблица 22
Анализ плана по выполнению ассортимента
Наименование продукции |
План |
Факт |
% |
||
Всего |
в том числе |
||||
в пределах плана |
недовыполнение |
||||
Лента Т2М |
102,6 |
81,1 |
|
|
|
Лента Т2Ш |
71,4 |
68,2 |
|
|
|
Лента ПИК-65 |
270,7 |
254,1 |
|
|
|
ВСЕГО: |
444,7 |
403,4 |
|
|
|
Средний процент выполнения плана по ассортименту рассчитывается по формуле:
.