2.3 Планирование и принятие решений

С целью последовательного планирования решений в деловой игре «Никсдорф Дельта» используется специальная функция «Помощь в планировании» (меню «Деятельность» подпункт «Планирование» или F5). «Помощь в планировании» представляет собой подраздел для расчета плановых показателей деятельности предприятия в текущем периоде на основе сложившейся рыночной ситуации и параметров, определяемых руководством предприятия, он состоит из нескольких диалоговых окон.

Оперативные решения в каждом периоде принимаются участниками в следующей последовательности:

1. Определите расходы на рекламу, сервис, исследования в рамках разработанной маркетинговой стратегии. Для этого используйте «Ценово-сбытовую функцию» (функция спроса) – рис. 5, которая задана для каждо­го продукта и рынка отдельно и позволяет прогнозировать величину спроса при различных ценах.

Рис. 5. Окно «Планирование» – Ценово-сбытовая функция

Вид ценово-сбытовой функции изменяется при изменении парамет­ров маркетинга. Необходимые значения расходов на рекламу, сервис, исследования указываются в соответствующих полях, для построения новой кривой спроса необходимо щелкнуть по кнопке «Новая ЦСФ». При увеличении затрат на рекламу ценово-сбытовая функция смещается вправо – вверх, т.е. спрос увеличивается.

Следует обратить внимание, что в игре «Дельта» увеличение затрат на инструменты маркетинга выше некоторой величины, будет неэффективно, это следует обязательно учитывать при планировании деятельности, пределы расходов должны находиться в рамках указанных в таблице 6.

Таблица 6 – Минимальная и максимальная границы расходов на инструменты маркетинга в деловой игре «Никсдорф Дельта»

Инструмент маркетинговой политики	Минимальная граница, млн. руб.	Максимальная граница (граница неэффективности)
Реклама	0	не более 9 % от оборота за предыдущий период по соответствующим рынку и продукту
Сервис	1	не более 10 % от оборота за предыдущий период по соответствующему рынку
Исследования	1	не более 10 % от оборота за предыдущий период по продукту 1, не более 15 % от оборота за предыдущий период по продукту 2

2. Установите цены на продукцию, соответствующие маркетинговой стратегии вашего предприятия (с учетом среднего уровня цен). Для этого перейдите далее в Окно «Параметры тест-продажи» (рис. 6.) которое позволяет установить и проконтролировать значения, выбранные руководством предприятия, для расчета плановых показателей сбыта и оборота.

Рис. 6. Окно «Планирование» раздел «Параметры тест-продажи»

Допустимая погрешность расчета тест-продажи определяет разницу между минимальным и максимальным значениями прогнозируемого сбыта каждого продукта на каждом рынке. Для просмотра результатов расчета тест-продажи нажмите «Принять» и «Дальше».

Окно «Результаты Тест-продажи» содержит значения сбыта и оборота прошлого периода (старые), а также новые - рассчитанные на основе параметров тест-продажи. Увеличение плановых показате­лей по сравнению с данными прошлого периода свидетельствует о возможном фактическом увеличении сбыта и оборота. Следует, однако, помнить, что тест-продажа рассчитывается на основе состояния рынка прошлого периода, поэтому прогноз может не оправдаться.

3. Рассчитайте плановые объемы сбыта и оборота. Для этого перейдите в окно «Производство». Укажите запланированный объем выпуска «Продукта 1» и «Продукта 2» в поле «План на период». Запланированный объем производства должен соответствовать долгосрочной стратегии развития предприятия. Необходимо учитывать возможности сбыта продукции («Результаты тест-продажи»), состояние склада готовой продукции (отчет «Готовая продукция и товар») и объемы закупок готовой продукции прошлого периода (отчет «Решения»).

План на период выбирается с учетом имеющегося в распоряжении оборудования и персонала. Для расчета потребности в сырье, оборудо­вании и количестве работников щелкните по кнопке «Рассчитать» (рис. 7.).

Рис. 7. Окно «Планирование» раздел «Производство»

В случае нехватки оборудования производственная программа вы­полнена быть не может. Предупреждающая надпись появится на экране компьютера после нажатия кнопки «Рассчитать». Необходимо снизить производственный план или (если возможно) перераспределить объемы выпуска «Продукта 1» и «Продукта 2».

Закупка оборудования должна производиться заранее, так как срок поставки составляет один период. При этом следует иметь в виду, что если, например остаточный срок эксплуатации станка 1 период, то пора закупить новый станок, если в следующем периоде не планируется снижение про­изводства (см. «Производственный отчет» раздел «Картотека оборудования»).

4. Определите объемы транспортировки продукции на удаленные рынки в соответствии с запланированным объемом сбыта, определите уровень складских запасов и издержек складирования. Для этого перейдите в раздел «Планирование» – «Транспортировка».

Из общего количества продукции (в млн. шт.), произведенной или закупленной предприятием (Производство и покупные товары), плюс запасы продукции, имеющиеся на складе, на начало периода (Старый запас), вычитаются запланированные в результате расчета «Тест-прода­жи» максимальные объемы сбыта по рынкам (Максимальный сбыт). Стра­ховой запас на рынках 2 и 3 создается для обеспечения возможного уве­личения объема сбыта продукции по сравнению с запланированным. Ве­личина страхового запаса определяется с уче­том возможного изменения рыночной ситуации и общих тенденций к увеличению сбыта на удаленных рынках, поэтому его состояние постоянно нужно отслеживать.

5. Перейдите далее в окна «Валовая прибыль продукта» и «Валовая прибыль рынков», которые являются информационными. Никаких решений здесь принимать не нужно. Однако анализ запланированной и фактической валовой при­были и динамики ее изменения в течение игры позволяет оценить эф­фективность производства и реализации того или иного вида продукции.

В случае если валовая прибыль является слишком низкой или отри­цательной, следует вернуться «Назад» и скорректировать решения в об­ласти маркетинга.

6. Рассчитайте суммы прибыли от реализации продукции с учетом плано­вых значении оборота, маркетинговых и производственных зат­рат, в том числе издержек складирования, транспортировки и управления. Перейдите в окно «Планирование» раздел «Суммарная прибыль от реализации».

Суммарная прибыль от реализации периода является одним из основ­ных плановых показателей деятельности предприятия. Правильный рас­чет прибыли от реализации поможет определить возможную прибыль (убытки) планируемого периода.

Склад. Минимальные складские издержки составляют 0,5 млн руб. Издержки складирования определяются исходя из данных окна Транс­портировка (Склад), где представлены данные о складских остатках те­кущего периода. Стоимость продукции на складе определяется по мето­ду полных затрат. Так, складские остатки Продукта 1 (Склад П1) следу­ет умножить на себестоимость (полные затраты), данные о которой пред­ставлены в Производственном отчете прошлого периода. Четыре про­цента от этой суммы составляют складские издержки.

(

Себестоимость по полным затратам П1

Сумма складских издержек для П1

склад П1 × ) × 4% =

Аналогично рассчитываются складские издержки для Продукта 2.

Издержки управления зависят от запланированного объема оборота и количества занятых работников и могут быть снижены путем исполь­зования рационализации (вкладка «Финансы» - «Меры рационализации»). При планиро­вании можно опираться на величину издержек управления прошлого пе­риода, если не ожидается резких изменений объема оборота или чис­ленности работников, который составляет 7 млн. руб.

Прочие производственные издержки - стоимость заказанных отче­тов об исследовании рынка и рационализации. Закупка соответствую­щих отчетов об исследовании рынка и выбор вида рационализации уп­равления указывается в окне «Деятельность».

7. Определите собственное платежное поведение с учетом объемов закупки сырья и готовой продукции. Прежде чем перейди в окно «Планирование» раздел «Ликвидность» (рис. 8), определите требуется ли вам дозакупить товары на общем рынке для выполнения своих обязательств и удовлетворения текущего спроса. Такая потребность возникает, когда производственные мощности меньше прогнозируемого спроса. Дозакупка товаров (Продуктов 1,2) производится в окне «Производство».

Рис. 8. Окно «Планирование» раздел «Ликвидность»

Планирование ликвидности предприятия предусматривает учет всех поступлений и выплат планового периода. При недостатке источников погашения задолженности привлекается заемное финансирование, что должно быть обозначено в полях «Краткосрочный кредит» и/или «Долгосрочный кредит». Задача состоит в том, чтобы уравнять общие расходы с общими поступлениями. В случае превышения последних возможно их направление на инвестиции в производство, погашение кредитов, выплату дивидендов, а также размещение их в форме финансовых вложений.