44.Внебалансовые операции комерч. Банков.

Некоторые из операций комерч.банков не находят отражение в банк-ом балансе. Они отражаются на забалансовых счетах. На этих счетах отражают: 1 .сделки по доверительному управ-нию ден. средствами и др. имуществом клиента банка 2.лизинговые операции 3.операции по выдаче банком гарантий 4.учтенные банком векселя цен.бумаги, находящиеся в дипозитарии банка. 5. др. Доверительное управление активами клиента: позволяет комерч. банкам увеличить степень влияния на собственную доходность и ликвидность, а также оказывать влияние на состояние рынка цен.бумаг и др. сфер нац.экономики. Лизинговые операции: сущ-ют различные типы лизинговых операций. Они отличаются: 1 .количеством участников сделки 2. типом имущ-ва, предъявляемого в лизинг З.формой лизинговых платежей 4. объемом обязанностей лизингодателя лизиногополучателя З.сроком использования имущества. Преимущества лизинга перед банк-им кредитом: 1 .для банка лизинг это дополн-ый инструмент увеличения доходности 2. лизинг снимает риск невозврата средств лизенгодателя, за которым сохр-ся право собственности на предъявляемое имущество 3.лизинг не трнебует немедленного начала выплат, что позволяет лизенгодателю финан-ть свою текущую деятельность в необходимых объемах. 4. передаваемое в лизинг имущество не отражено в балансе лизенгополучателя, что освобождает его от уплаты налога на это имущество. 5.лизинговые платежи относятся на с\с продукции лизенгополучателя и снимают сумму балансовой прибыли 6. производитель получает дополнительные возможности сбыта продукции. Выдача банком гарантий и поручительств за 3-й* лиц. предусматривающих погашение их обязательств в ден. форме. Банк-ие гарантии: 1. гарантии твердого предложения товара 2. гарантии платежа 3. гарантии поставки 4. гарантии предоставления 5. гарантии возврата авансовых платежей 6. налоговые, таможенные, судебные гарантии. Учтенные банком векселя и депозитарные операции банка; в рамках дипозитных операций комерч. банки предлагают услуги по хранению цен.бумаг, акций, облигаций. Внебалансовые операции: 1.увеличивают кол-ва источников банка и доходов банка 2. стабилизируют клиентскую базу 3. способствуют росту уровня ликвидности банка 4. укреплению конкурентной позиции банка в различных сегментах рынка банк-их услуг.

45.Вапютные операции.

Классификация валютных операций: /.валютнообменные (при данных операциях прибыль банка несущественна. Обмен на иностр. валюту используется для извлечения прибыли на др. рынках таких как финансовых, торговых и др. за счет продажи товаров за рубежом. 2.спекулятивные и арбитражные (приданных операциях ставится цель извлечения прибыли в ходе самой валютной операции). Арбитраж-одновр-ая покупка и продажа одного фин-го инструмента (валюты) на различных рынках с целью получения прибыли от разницы в ценах. Спекуляция- одновр-ая покупка и продажа одного фин-го инструмента (валюты) на различных рынках с целью получения прибыли от изменения цен, валютных курсов, %-ых ставок. Виды валютных сделок: /.кассовые (с поставкой валюты в ближайшее вр): а)ТОР (в течении текущего дня) б) ТОМ(ч\з 1день) в) 8РОТ(ч\з 2 дня) 2.срочные(оговорен срок поставки валюты): а) прост.ФОРВАРД (ч\з опред. промежуток вр.) б) ФЬЮЧЕРС (стандартная поставка валюты ч\з опред. промежуток вр. с фиксированной валютой, суммой датой погашения) в)расчетные сделки: спекулятивные ФОРВАРДЫ,ФЬЮЧЕРСЫ без поставки валюты) г)SVОР(купле\продажа с различными сроками исполнения) д)РЕПО(заем под залог цен.бумаг с одновр-ым соглашением об обратном выкупе). З.опционные

46. Финансовые услуги КБ. Лизинг представляет собой договор аренды предусматривающий лизинго-дателем принадлежащего ему оборудования, ЭВМ, оргтехники, транспортных средств, сооружений лизингополучателю (арендатору) в исключительное пользование на заключенный срок за определенное вознаграждение - арендную плату, кот. включает %-ю ставку. Формы лизинга: 1) Оперативный лизинг – подразумевают лизинговые контракты, заключенный на короткий и средний срок(обычно короче амортизационного периода), при чем арендатору предоставляется право в любое другое время расторгнуть договор. Часто лизинговая компания берет на себя техническое обслуживание объекта лизинга; 2)Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта (от 5-10 лет). Факторинг – выкуп платежных требований у поставщика товаров(услуг). Деятельность фактор. компаний и банковских фактор. отделов призваны решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях м\у поставщиками и покупателями. Чаще всего они представляют собой дочерние фирмы при крупных банках. Различают 2 вида факторинга: конвенционный(широкий) и конфиденциальный (ограниченный). Форфейтинг – однократная операция, связанная с взиманием денежных средств по средствам перепродажи приобретенных прав на товары и услуги. Трастовые операции – операции банков по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица. Трастовые услуги предлагаются как отдельным лицам так и фирмам. Трастовые услуги отдельным лицам: 1) распоряжение имуществом; 2) управлением имуществом клиента по договору; 3) агентские (посреднические) услуги хранения активов, управление активами клиентов. Трастовые услуги фирмам : 1) управление активами; 2) управление услугами; 3) управление делами АО при их реорганизации, банкротства или ликвидации предприятия. В отдел трастовых компаний входит: управление пенсионными фондами, выпуск облигаций, инвестирование и образование фондов.

34. Организационная и управленческая структура КБ. Организационная и управленческая структура регламентируется Уставом предприятия, в котором содержатся положения об органах управления банком, их структуре, порядке образования и функции. Высшим органом АКБ является общее собрание акционеров, создаваемое ежегодно для решения следующих вопросов: изменение устава и уставного капитала, избрание совета банка, утверждение годовых результатов деятельности, распределение доходов банка, создание и ликвидация дочерних организаций банка. Типовая схема управления банка : Собрание аукционеров - > Совет банка -> Президент -> Совет директоров правления банка -> Вице-президенты по структуре организации банка. Совет директоров, состоящий из вице-президентов, осуществляет руководство деятельностью банка, выполняет поручения совета банка и собрания аукционеров, несет ответственность за выполнение задач возложенных на банк. Вице-президенты курируют более конкретные области банковской деятельности и их число зависит от размеров и специфики банков. Совет директоров определяет цели банка и осуществляет его политику по кредитно – расчетным, инвестиционным, валютным и др. видам деятельности устанавливает связи, координирует деятельность др. организациями в деловом мире. Проводимая банком инвестиционная и кредитная политики должны способствовать намеченных банком целей при изменениях спроса на кредит, %-х ставок и потребностей в ликвидных ресурсах. Совет директоров несет ответственность за то чтобы кредитование и инвестиционные операции выполнялись в соответствии с законами и инструкциями органов банковского контроля и регулирования. Они осуществляют общий контроль за деятельностью банка и проверку банковских операций. Совет директоров решает вопрос подготовки кадров. Вариант организационной структуры КБ - в Совет Директоров входят отделы: кредитования, депозитных операций, маркетинга, инвестиций и ценных бумаг. В организационной структуре банка реализуется его функции непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач: 1) кредитование; 2) инвестирование; 3) доверительные операции; 4) международные расчеты; 5) прием и обслуживании е вкладов. Кол-во банковских отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразие предоставляемых услуг клиентам. В банковской структуре имеются универсальные, специализированные, отраслевые и ремонтные банки. Лицензию на открытие КБ не зависимо от их вида выдает ЦБ. Он устанавливает КБ экономические нормативы деятельности, которые они обязаны соблюдать.

47 Международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации - это институты, созданные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования международных экономических, в том числе валютно-кредитных и финансовых отношений. К таким организациям относятся: Банк международных расчётов, Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, а также региональные банки развития.Банк международных расчётов (БМР) - первый межгосударственный банк - был организован в 1930 г. в Базеле как международный банк центральных банков. Его организаторами были эмиссионные банки Англии, Франции, Италии, Германии, Бельгии, Японии и группа американских банков во главе с банкирским домом Моргана.

Одной из задач БМР было облегчить расчёты по репарационным платежам Германии и военным долгам, а также содействовать сотрудничеству центральных банков и расчётам между ними. Свою главную функцию координатора центральных банков ведущих развитых стран БМР сохраняет до сих пор. Он объединяет центральные банки 30 стран, главным образом европейских. С 1979 года БМР производит расчёты между странами-участницами Европейской валютной системы, выполняет функции депозитария Европейского объединения угля и стали, совершает операции по поручениям участвующих в ней стран.

БМР выполняет депозитно-ссудные, валютные, фондовые операции, куплю-продажу и хранение золота, выступает агентом центральных банков. Будучи Западноевропейским международным банком, БМР осуществляет межгосударственное регулирование валютно-кредитных отношений.

48. Международный валютный фонд (МВФ) - международная валютно-кредитная организация, имеющая статус специализированного учреждения ООН. МВФ был создан на международной валютно-финансовой конференции в Бреттонвудсе (США) в 1944 году, но начал функционировать с марта 1947 года. Правление МВФ находится в Вашингтоне, а его отделение - в Париже. Правление состоит из пяти главных департаментов: для Африки, Европы, Азии, Среднего Востока и Западного полушария.

Целями МВФ являются:

• Содействие развитию международной торговли и валютного сотрудничества;

• Установление норм регулирования валютных курсов и контроля за их соблюдением, многосторонней системы платежей и установления валютных ограничений;

• Предоставление государствам-членам средств в иностранной валюте для выравнивания платёжных балансов.

Устав МВФ образуется за счёт взносов государств-членов в соответствии с установленной для каждого из них квотой, величина которой зависит от уровня экономического развития страны, её роли в мировой экономике и международной торговле. В 1947 году в фонд входило 49 стран (7,7 млрд. долл.), а к 30 июня 1991 года участниками МВФ было уже 155 стран-членов (90 млрд. долл.).

Исходя из размеров квот, распределяются голоса между странами в руководящих органах МВФ.

Руководящим органом МВФ является Совет управляющих, который собирается раз в год в составе представителей всех стран-участниц. Исполнительным органом является Директорат, состоящий из шести членов, назначаемых странами с наибольшими квотами и 16 членов, избираемых по географическому признаку. Совещательным органом является Временный комитет Совета управляющих, в состав которого входят министры финансов 22 стран.

Кредиты МВФ делятся на несколько видов:

1) Кредиты, предоставляемые в пределах резервной позиции страны в МВФ. Для покрытия дефицита платёжного баланса страна может получить кредит в Фонде - ссуду в иностранной валюте в обмен на национальную сроком до трёх-пяти лет. Погашение ссуды производится обратным путём - посредством покупки через определённый срок национальной валюты на свободно

конвертируемую.

2) Кредиты, предоставляемые сверх резервной доли. Ссуды выдаются после предварительного изучения Фондом валютно- экономического положения страны и выполнения требований МВФ о проведении стабилизационных мер.

Стабилизационные программы МВФ предусматривают ограничение внутренних кредитов, бюджетных расходов, заработной платы и ведут к снижению темпов экономического роста, что обычно идёт вразрез с национальными интересами страны-заёмщика.

Однако получение займа в МВФ даёт возможность странам рассчитывать на крупные кредиты в частных банках.

МВФ играет большую роль в межгосударственном регулировании валютно-кредитных отношений. В соответствии с Бреттонвудским соглашением перед Фондом была поставлена задача по упорядочению валютных курсов (фиксированных).

Обострение валютного кризиса в начале 70-х годов привело к подрыву основных принципов бреттон-вудской валютной системы, и в частности к сохранению фиксированных валютных курсов. В 1973 году были отменены фиксированные паритеты и валютные курсы, введён режим «плавающих» валютных курсов, которые были закреплены Ямайской валютной системой, введённой с апреля 1978 года.

Страны-члены МВФ обязаны представлять ему информацию об официальных золотых запасах и валютных резервах, состоянии экономики, платёжного баланса, денежного обращения, заграничных инвестициях и т.д. Эти данные используются частными банками для определения платёжеспособности стран-заёмщиков.

Важно отметить, что членство страны в МВФ является обязательным условием при её вступлении в Международный банк реконструкции и развития, а также для получения льготных кредитов в его дочерней организации - Международной ассоциации развития.

49 Международный банк реконструкции и развития (МБРР) специализированное учреждение ООН, межгосударственный инвестиционный институт, утверждённый одновременно с МВФ в соответствий с решениями международной валютно-финансовой конференцией в Бреттон-Вудсе в 1944 году. Соглашение о МБРР, являющееся одновременно и его уставом, официально вступило в силу в 1945 году. Местонахождение МБРР - Вашингтон.

Официальной целью деятельности МБРР является содействие странам-членам в развитии их экономики посредством предоставления долгосрочных займов и кредитов, гарантирования частных инвестиций.

Высшими органами МБРР являются Совет управляющих и Директорат как исполнительный орган. Во гласе банка находится президент, как правило, представитель высших деловых кругов США. Сессии Совета, состоящего из министров финансов или управляющих центральными банками, проводятся раз в год, совместно с МВФ. Членами банка могут быть только члены МВФ, голоса также определяются квотой страны в капитале МБРР. Хотя членами МБРР являются 155 стран, лидирующее положение принадлежит: США, Японии, Великобритании, ФРГ, Франции, Канаде и Италии.

Источниками ресурсов банка, помимо акционерного капитала, являются размещение облигационных займов, главным образом на американском рынке, и средства, полученные от продажи облигаций.

МБРР предоставляет кредиты обычно на срок до 20 лет для расширения производственных мощностей стран-членов банка. Они выдаются под гарантию правительств стран-членов банка. МБРР предоставляет также гарантии по долгосрочным кредитам других банков. Как и МВФ, он требует обязательного предоставления информации о финансовом положении страны-заёмщика, кредитуемых объектах.

Необходимо подчеркнуть, что банк покрывает своими кредитами лишь 30% стоимости объекта, причём наибольшая часть кредитов направляется в отрасли инфраструктуры: энергетику, транспорт, связь, в сельское хозяйство, в здравоохранение и образование, в промышленность.

В последние годы МБРР занимается проблемой урегулирования внешнего долга развивающихся стран: до 1/3 кредитов он выдаёт в форме совместного финансирования. Банк предоставляет структурные кредиты для регулирования структуры экономики, оздоровления платёжного баланса.