Остатки на счетах на начало отчетного периода (в грн.)
№ п/п |
Перечень |
Варианты |
|
І - ХІІІ |
ХІУ – ХХУ |
||
1. |
Основные средства (ОС) сч.104/1 |
2352140-00 |
2250120-00 |
2. |
Износ ОС сч.131 |
940856-00 |
900048-00 |
3. |
Сырье и материалы сч.201 |
25000-00 |
200800-00 |
4. |
Покупка полуфабрикатов и комплект. изделий |
180000-00 |
160300-00 |
5. |
Топливо сч.203/1 |
140000-00 |
150700-00 |
6. |
Масла и смазки сч.203/2 |
52000-00 |
38400-00 |
7. |
Запчасти |
38000-00 |
46700-00 |
8. |
Резерв сомнительных долгов сч.380 |
3500-00 |
4200-00 |
9. |
Расчеты с отечественными покупателями сч.361 (ДЗ) |
36000-00 |
28000-00 |
10. |
Расчеты с подотчетными лицами* сч.372 (ДЗ) |
142-00 |
140-00 |
|
*(КЗ) |
103-00 |
100-00 |
11. |
Расходы будущих периодов сч.390 |
190-00 |
320-00 |
12. |
Касса в национальной валюте |
950-00 |
1040-00 |
13. |
Текущий счет в национальной валюте |
14563-00 |
18300-00 |
14. |
Расчеты с отечественными поставщиками* сч.631 (ДЗ) |
18050-00 |
18050-00 |
|
(КЗ) |
3700-00 |
3700-00 |
15. |
Налоговый кредит сч.644 (ДЗ) |
17000-00 |
15000-00 |
16. |
Расчеты с бюджетом по НДС сч.641/4 (ДЗ) |
13200-00 |
12500-00 |
17. |
Расчеты по начисленным % сч.684 (КЗ) |
348-00 |
450-00 |
18. |
Расчеты с другими кредиторами* сч.685 (КЗ) |
1528-00 |
1852-00 |
19. |
Уставный капитал |
2162200-000 |
2030020 |
* Примечание: смотри данные аналитического учета на стр. 6
Данные аналитического учета (в грн.)
Сч.631 варианты: І – ХХУ С – до нач. |
|||||
№ |
Сч.631 |
Наиме-ние |
Что постав-тся Вид услуг |
Дт |
Кт |
1 |
631/1 |
“Техника” |
материалы |
8000-00 |
- |
2 |
631/2 |
Нефтебаза |
топливо |
- |
320-00 |
3 |
631/3 |
«Динамо» |
З/ч |
- |
740-00 |
4 |
631/4 |
«Юпитер» |
П/к п/ф |
9600-00 |
- |
5 |
631/5 |
«Спираль» |
Масла, смазки |
450-00 |
- |
6 |
631/6 |
РОВД |
охрана |
- |
2320-00 |
7 |
631/7 |
«Прогресс» |
Перемен. эл/двиг. |
- |
320-00 |
8 |
631/8 |
МТТС |
Усл. связи |
- |
- |
9 |
631/9 |
Обл боль-ца |
профосмотр |
- |
- |
|
|
|
Итого: |
18050-00 |
3700-00 |
Сч.685 Варианты: |
С - до нач. |
|||||
І - ХІІІ |
ХІУ - ХХУ |
|||||
№ |
Сч.685 |
Виды услуг |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
1 |
685/1 |
Трансп. расх. по доставке |
- |
580-00 |
- |
630-00 |
2 |
685/4 |
Услуги по ремонту ОС |
- |
200-00 |
- |
324-00 |
3 |
685/5 |
Услуги по рекламе |
- |
328-00 |
- |
378-00 |
4 |
685/6 |
Услуги по теплу от сторонних организаций |
- |
420-00 |
- |
520-00 |
|
|
Итого: |
- |
1528 |
- |
1852 |
Сч.372 Варианты: |
С - до нач. |
||||
І - ХІІІ |
ХІУ - ХХУ |
||||
№ |
Ф.И.О. |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
1 |
Иваненко И.И. |
142-00 |
- |
140-00 |
- |
2 |
Николаенко Н.Н. |
- |
61-00 |
- |
58-00 |
3 |
Федоренко Ф.Ф. |
- |
42-00 |
- |
42-00 |
|
Итого: |
142-00 |
103-00 |
140-00 |
100-00 |
Новые ставки
Удержаний из з/п (ФОТ) |
Начислений на з/п (ФОТ) |
1. Проф. взносы - 1% 2. Подоходн. налог – по шкале 3. Сбор в ПФ – 1-2% 4. Соц. страх по безработ. – 0,5% 5. Соц страх по нетруд.-0,25-0,5% |
1.Сбор в ПФ – 32% 2. Соцстрах – 2,9% 3. Соцстрах по безраб. – 2,1% 4. Соцстрах от несч. Сл. – 1,02% Итого: 38,02% |
Журнал производственно-хозяйственных операций (ЖПХО)
за отчетный период
№ |
Перечень операций |
Дт |
Кт |
Сумма Вариант №0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Перечислена предоплата отечественному поставщику №1 «техника» (631/1) за основные материалы с НДС 02.03 |
|
|
120000-00 |
2 |
Сумма НДС в составе предоплаты, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №1 (в том числе) |
|
|
? |
3 |
Оприходованы основные материалы от поставщика №1 «техника» без НДС 24.03 |
|
|
100000-00 |
4 |
Сумма НДС в стоимости оприходованных основных материалов от поставщика №1 |
|
|
? |
5 |
Перечислили предоплату отечественному поставщику №2 «нефтебаза» за топливо с НДС (631/2) 03.03 |
|
|
25200-00 |
6 |
Сумма НДС в составе предоплаты за топливо «нефтебазе», подтвержденная налоговой накладной от поставщика №2 (в т.ч.) |
|
|
? |
7 |
Оприходовано топливо от «нефтебазы» на сумму без НДС 26.03 |
|
|
30000-00 |
8 |
Сумма НДС в стоимости топлива от «нефтебазы» |
|
|
? |
9 |
Перечислена предоплата отечественному поставщику №3 «Динамо» за запчасти на сумму с НДС (631/3) 03.03 |
|
|
18000-00 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
10 |
Сумма НДС в составе предоплаты за запчасти, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №3 (в т.ч.) |
|
|
? |
11 |
Оприходованы запчасти от «Динамо» без НДС 28.03 |
|
|
9000-00 |
12 |
Сумма НДС в стоимости оприходованных запчастей от «Динамо» |
|
|
? |
13 |
Оприходовано покупку полуфабрикатов от поставщика №4 «Юпитер» на сумму без НДС (631/4) без предоплаты 02.03 |
|
|
42000-00 |
14 |
НДС в стоимости оприходованных покупных полуфабрикатов от «Юпитера», подтвержденных налоговой накладной |
|
|
? |
15 |
Оприходованные масла и смазки от поставщика №5 (631/5) «Стироль» без НДС, без предоплаты 04.03 |
|
|
22000-00 |
16 |
НДС в стоимости оприходованных масел и смазок, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №5 |
|
|
? |
17 |
Перечислили поставщику №4 за покупку полуфабрикатов с НДС 23.03 |
|
|
43000-00 |
18 |
НДС в оплате поставщику №4 за покупку полуфабрикатов (в т.ч.) |
|
|
? |
19 |
Перечислили поставщику №5 за масла с НДС 28.03 |
|
|
20000-00 |
20 |
НДС в оплате поставщику №5 за масла (в т.ч.)
|
|
|
? |
21 |
Списали стоимость услуг связи МТТС (без НДС) на административные расходы |
|
631/8 |
230-00 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
22 |
НДС в стоимости услуг связи (НК) |
|
|
? |
23 |
Списали стоимость охраны помещения (без НДС) на административные расходы (631/6) |
|
|
1600-00 |
24 |
НДС в стоимости услуг по охране
|
|
|
? |
25 |
Списали услуги по профосмотру (без НДС) на административные расходы (631/9) |
|
|
560-00 |
26 |
НДС в стоимости услуг по профосмотру |
|
|
? |
27 |
Перечислили оплату за охрану помещения РОВД с НДС* 30.30 |
|
|
960-00 |
28 |
Перечислили «Прогрессу» за перемотку эл/двигателя с НДС* 30.30 |
631/7 |
|
120-00 |
29 |
Перечислили за услуги связи МТТС с НДС* 30.30 |
|
|
276-00 |
30 |
Перечислили обл. больнице за профосмотр с НДС* 30.30 |
|
|
672-00 |
31 |
Отражены транспортные расходы на покупку полуфабрикатов на основании товарно-транспортных накладных без НДС |
202 |
685/1 |
500-00 |
32 |
Отражена сумма налогового кредита по накладной |
641/4 |
685/1 |
100-00 |
33 |
Списали транспортные расходы (без НДС) на затраты по элементам |
|
|
500-00 |
34 |
Списали транспортные расходы (без НДС) на расходы на сбыт |
|
802 |
500-00 |
35 |
Перечислили за транспортировку покупных полуфабрикатов с НДС (685/1) |
|
|
600-00 |
36 |
Списали материалы на затраты по элементам по методу FIFO |
|
|
238000-00 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||
37 |
Списали топливо на затраты по элементам по методу FIFO |
803/1 |
203/1 |
126000-00 |
|||||||||||||
38 |
Списали покупные полуфабрикаты на затраты по элементам по методу ср/взв стоимости |
|
|
176000-00 |
|||||||||||||
39 |
Списали масла и смазки на затраты по элементам по методу FIFO |
803/2 |
203/2 |
63000-00 |
|||||||||||||
40 |
Списание запчастей на затраты по элементам по методу идентифик. стоимости |
|
|
19000-00 |
|||||||||||||
41 |
Получил из кассы Иваненко И.И. на командировочные расходы и др. цели |
|
|
1000-00 |
|||||||||||||
42 |
Получил из кассы в подотчет Николаенко Н.Н. на различные цели |
372/1 |
301 |
760-00 |
|||||||||||||
43 |
Получил из кассы в подотчет Федоренко Ф.Ф. на хоз. нужды |
|
|
120-00 |
|||||||||||||
44 |
Иваненко И.И. утвердили авансовый отчет на сумму 978 грн, согласно чему 1) оприходовали основные материалы без НДС |
|
|
600-00 |
|||||||||||||
|
2) списали оплаченный НДС (НК), подлежащий возмещению
|
641/4 |
372 |
120-00 |
|||||||||||||
|
3) списали командировочные расходы на административные расходы |
841 |
|
258-00 |
|||||||||||||
45 |
Николаенко Н.Н. утвердили авансовый отчет на сумму 738 грн., согласно чему: 1) оприходовали топливо без НДС |
|
|
300-00 |
|||||||||||||
|
2) списали оплаченный НДС (НК), подлежащий возмещению |
|
|
? |
|||||||||||||
|
3) списали командировочные расходы на административные расходы |
|
|
378-00 |
|||||||||||||
46 |
Федоренко Ф.Ф. возвратил неиспользованные деньги в кассу |
|
|
45-00 |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||
47 |
Федоренко Ф.Ф. утвердили авансовый отчет на сумму 25 грн. Согласно чему? 1) списали расходы на хозяйственные нужды в Дт 741 |
|
|
25-00 |
|||||||||||||
48 |
Списали запчасти по результатам инвентаризации на затраты по элементам |
806 |
207 |
240-00 |
|||||||||||||
49 |
Списали недостачу по запчастям (по инвентаризации) на прочие опер. расходы |
843 |
806 |
240-00 |
|||||||||||||
50 |
Безвозмездно получили ГСМ на сумму |
203/1 |
719 |
270-00 |
|||||||||||||
51 |
Финансовый результат от безвозмездно полученных ГСМ |
719 |
719 |
270-00 |
|||||||||||||
52 |
Прибыль от безвозмездно полученных запасов (ГСМ) |
791 |
441 |
270-00 |
|||||||||||||
53 |
Списание запасов из затрат по элементам на производственную стоимость |
|
|
|
|||||||||||||
|
сч.801 сырья и материалов
|
|
|
238000-00 |
|||||||||||||
|
сч.802 покупных полуфабрикатов и комплексных изделий |
|
|
176000-00 |
|||||||||||||
|
сч.803/1 топлива |
|
803/1 |
126000-00 |
|||||||||||||
|
сч.803/2 масел и смазок |
|
803/2 |
63000-00 |
|||||||||||||
|
сч.806 запчастей |
|
|
19000-00 |
|||||||||||||
54 |
Списание покупных изделий, полуфабрикатов, используемых для собственных нужд предприятия, на затраты по элементам |
802 |
202 |
3520-00 |
|||||||||||||
55 |
Списание покупных изделий, полуфабрикатов для собственных нужд из затрат по элементам на административные расходы |
|
|
3520-00 |
|||||||||||||
56 |
Начислена зарплата по окладам и тарифам рабочим (основной цех) |
|
|
20000-00 |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||
57 |
Расходы на премию и поощрения рабочим (основной цех): 20%
|
|
|
4000-00 |
|||||||||||||
58 |
Начислена зарплата по окладам и тарифам рабочим (вспомогательный цех) |
|
|
16000-00 |
|||||||||||||
59 |
Расходы на премию и поощрения рабочим (вспомогательный цех) : 30% |
|
|
4800-00 |
|||||||||||||
60 |
Начислена материальная помощь рабочим (вспомогательный цех), не облагается налогом |
841 |
661 |
1000-00 |
|||||||||||||
61 |
Начислена зарплата АУП цехов и участков
|
|
|
6500-00 |
|||||||||||||
62 |
Начислена зарплата работникам аппарату управления предприятием |
|
661/1 |
9000-00 |
|||||||||||||
63 |
Удержан подоходный налог из зарплаты, премий и материальной помощи, всего по предприятию |
|
|
7680-00 |
|||||||||||||
64 |
Удержан сбор на пенсионное страхование (2%) из зарплаты, премий, материальной помощи, всего по предприятию |
|
|
1226-00 |
|||||||||||||
65 |
Удержан сбор на соцстрах по случаю безработицы, всего по предприятию: из зарплаты, премий и материальной помощи (0,5%) |
|
|
306-50 |
|||||||||||||
66 |
Получены деньги из р/с на зарплату, всего по предприятию (расчетно-платежная ведомость №1) |
|
|
50234-50 |
|||||||||||||
67 |
Выдана зарплата сотрудникам предприятия |
|
|
50234-50 |
|||||||||||||
68 |
Удержаны алименты по исполнительным листам (основн. цех) |
|
|
150-00 |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||
69 |
Перечислены алименты по исполнительным листам |
685/9 |
311 |
150-00 |
|||||||||||||
70 |
Получены деньги на выплату материальной помощи из р/с |
|
|
855-00 |
|||||||||||||
71 |
Выплачена материальная помощь из кассы наличными (ведомость №2) |
|
|
855-00 |
|||||||||||||
72 |
Начислены сборы в пенсионный фонд (32%) на зарплату рабочим основного и вспомогательного цехов, АУП цехов и премию |
|
|
16416-00 |
|||||||||||||
73 |
Начислен сбор на соцстрах (4%) на зарплату рабочим основных и вспомогательных цехов, АУП цехов и участков |
|
|
2052-00 |
|||||||||||||
74 |
Начислен сбор на соцстрах по случаю безработицы (1,5%) на зарплату рабочим основного и вспомогательного цехов, АУП цехов и участков |
|
|
769-50 |
|||||||||||||
75 |
Начислен сбор в пенсионный фонд (32%) на зарплату аппарату управления предприятием |
|
|
2880-00 |
|||||||||||||
76 |
Начислен сбор на соцстрах (4%) на зарплату аппарату управления предприятием |
|
|
360-00 |
|||||||||||||
77 |
Начислен сбор по случаю безработицы (1,5%) на зарплату аппарату управления предприятием |
|
|
135-00 |
|||||||||||||
78 |
Перечислен в пенсионный фонд сбор (32%+2%) |
|
|
20522-00 |
|||||||||||||
79 |
Перечислен сбор на соцстрах (4%), всего |
|
|
2412-00 |
|||||||||||||
80 |
Перечислен сбор по случаю безработицы (1,5%+0,5%), всего |
|
|
1211-00 |
|||||||||||||
81 |
Перечислен подоходный налог, всего по предприятию |
|
|
7780-00 |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||
82 |
Удержан 1% сбор профсоюзных взносов из зарплаты и премий, всего |
|
|
603-00 |
|||||||||||||
83 |
Перечислены профвзносы, всего по предприятию (1%) |
685/10 |
311 |
603-00 |
|||||||||||||
84 |
Списание зарплаты основных и вспомогательных рабочих и АУП цехов на производственную себестоимость |
230 |
|
42500-00 |
|||||||||||||
85 |
Списание расходов на премии работникам основных и вспомогательных цехов на производственную себестоимость |
|
|
8800-00 |
|||||||||||||
86 |
Списание сбора в пенсионный фонд (32%) из зарплаты работникам АУП цехов (включая премию) на производственную себестоимость |
|
|
16416-00 |
|||||||||||||
87 |
Списание сбора на соцстрах (4%) из зарплаты, премии работникам АУП цехов на производственную себестоимость |
|
|
2052-00 |
|||||||||||||
88 |
Списание отчислений по случаю безработицы (1,5%) на зарплату и премию работникам основных и вспомогательных цехов и АУП цехов на производственную себестоимость |
|
|
769-50 |
|||||||||||||
89 |
Списание зарплаты аппарата управления предприятием на административные расходы |
|
|
9000-00 |
|||||||||||||
90 |
Списание отчислений в пенсионный фонд (32%) на зарплату аппарата управлений на административные расходы |
|
|
2880-00 |
|||||||||||||
91 |
Списание сбора на соцстрах (4%) на зарплату аппарата управления на административные расходы |
|
|
360-00 |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||
92 |
Списание сбора по случаю безработицы (1,5%) на зарплату аппарата управления на административные расходы |
|
|
135-00 |
|||||||||||||
93 |
Начисление резерва сомнительных долгов на административные расходы |
841 |
380 |
2000-00 |
|||||||||||||
94 |
Получение денег на различные цели из р/с в кассу |
|
|
2250-00 |
|||||||||||||
95 |
Получение краткосрочного кредита в областной дирекции УСБ в национальной валюте |
|
|
60000-00 |
|||||||||||||
96 |
Начисление % за кредит и отнесение на прочие затраты |
851 |
684 |
3000-00 |
|||||||||||||
97 |
Уплата % за полученный кредит |
684 |
311 |
3000-00 |
|||||||||||||
98 |
Погашение краткосрочного кредита |
|
|
25000-00 |
|||||||||||||
99 |
Уплаченные штрафы, пени контрагентам отнесены на административные расходы |
841 |
311 |
220-00 |
|||||||||||||
100 |
Начисленный коммунальный налог списан на административные расходы |
|
841/6 |
1420-00 |
|||||||||||||
101 |
Начисляются взносы в инновационный фонд (1% от реал. без НДС) отнесены на административные расходы |
|
642 |
12506-50 |
|||||||||||||
102 |
Подписка периодических изданий (по дате подписки) |
390 |
311 |
360-00 |
|||||||||||||
103 |
Включение подписи на административные расходы за квартал |
841 |
390 |
90-00 |
|||||||||||||
104 |
Расчетно-кассовое обслуживание списано на административные расходы |
|
311 |
72-00 |
|||||||||||||
105 |
Расходы на рекламу (без НДС) отнесены на расходы на сбыт(685/5) |
|
|
112-00 |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||
106 |
НДС в расходах на рекламу |
|
|
? |
|||||||||||||
107 |
Услуги за тепло от сторонних организаций (без НДС) отнесены на административные расходы (685/6) |
|
|
2120-00 |
|||||||||||||
108 |
НДС в услугах за тепло |
|
|
? |
|||||||||||||
109 |
Услуги за аудит и консультации отнесены на административные расходы (без НДС) (685/7) |
|
|
880-00 |
|||||||||||||
110 |
НДС в услугах за аудит и консультацию |
|
|
? |
|||||||||||||
111 |
Аренда складских помещений (без НДС) |
851 |
684 |
340-00 |
|||||||||||||
112 |
НДС в услугах по аренде |
|
|
? |
|||||||||||||
113 |
Полученные % за использование денег на р/с |
311 |
732 |
410-00 |
|||||||||||||
114 |
Списание доходов от финансовых операций (получение %) на финансовый результат |
732 |
792 |
410-00 |
|||||||||||||
115 |
Прибыль от финансовых операций |
792 |
441 |
410-00 |
|||||||||||||
116 |
Расходы на проведение приемов и презентаций списаны на расходы на сбыт (685/8) без НДС |
|
|
720-00 |
|||||||||||||
117 |
НДС в стоимости приемов и презентаций |
|
|
? |
|||||||||||||
118 |
Перечисление коммунального налога с р/с |
|
|
1420-00 |
|||||||||||||
119 |
Перечисление инновационного фонда с р/с |
|
|
12506-50 |
|||||||||||||
120 |
Перечисление за рекламу (с НДС) с р/с |
|
|
134-40 |
|||||||||||||
121 |
Перечисление за обучение аудит, консультации (с НДС) с р/с |
|
|
1056-00 |
|||||||||||||
122 |
Перечисление за тепло (с НДС) с р/с
|
|
|
2544-00 |
|||||||||||||
123 |
Оплата наличными за проведение приемов, презентаций (с НДС) |
|
|
864-00 |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||
124 |
Внесли учредители на р/с долг в Уставной фонд |
|
|
118500-00 |
|||||||||||||
125 |
Перечислили предоплату для приобретения машин и оборудования, включая доставку, с НДС (685/3) |
|
|
210960-00 |
|||||||||||||
126 |
НДС в сумме предоплаты за ОС с доставкой |
|
|
35160-00 |
|||||||||||||
127 |
Аккумулирование затрат на приобретение ОС |
152 |
685/3 |
175800-00 |
|||||||||||||
128 |
Оприходование объектов ОС с учетом доставки (без НДС) |
104 |
152 |
175800-00 |
|||||||||||||
129 |
НДС в цене оприходованых ОС с доставкой (НК) |
|
|
35160-00 |
|||||||||||||
130 |
Начислили амортизацию ОС методом прямолинейного списания |
|
|
317538-90 |
|||||||||||||
131 |
Списали затраты на производственную себестоимость в части амортизации |
|
|
317538-90 |
|||||||||||||
132 |
Списали услуги по ремонту ОС на административные расходы (без НДС) |
|
685/4 |
1240-00 |
|||||||||||||
133 |
НДС в стоимости работ по ремонту ОС |
|
|
? |
|||||||||||||
134 |
Поступила предоплата от покупателя на р/с с НДС |
|
|
1500780-00 |
|||||||||||||
135 |
НДС в поступившей предоплате (НО) |
|
|
? |
|||||||||||||
136 |
Оприходовали готовую продукцию по учетным ценам (производственная себестоимость) |
260 |
230 |
1010076-40 |
|||||||||||||
137 |
Отгрузка (реализация) готовой продукции (по оптовым ценам) с НДС |
361 |
701 |
1500780-00 |
|||||||||||||
138 |
НДС в сумме реализации (НО)
|
|
|
? |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||
139 |
Финансовый результат от реализации продукции (реализация без НДС) |
|
|
1250650-00 |
|||||||||||||
140 |
Списание учетной цены реализованной продукции |
|
|
101007-00 |
|||||||||||||
141 |
Списание административных расходов на финансовые расходы |
|
|
40494-50 |
|||||||||||||
142 |
Списание расходов на сбыт на финансовый результат |
|
|
1332-00 |
|||||||||||||
143 |
Списание прочих операционных расходов на финансовый результат |
|
843 |
240-00 |
|||||||||||||
144 |
Списание финансовых расходов на финансовый результат |
|
851 |
3340-00 |
|||||||||||||
145 |
Финансовый результат от основной деятельности |
|
|
195167-10 |
|||||||||||||
146 |
Итого финансовый результат от обычной деятельности (195167,10+270,00+410,00+195847,10) Кт 441 |
|
|
195847-10 |
|||||||||||||
147 |
Увеличили Уставной капитал согласно учредительных документов |
460 |
400 |
118500-00 |
|||||||||||||
* сумму налогового кредита (НДС) нужно (в том числе) рассчитывать при предоплате или при оплате.
Примечание: В «нулевом варианте начисления на зарплату и удержания из зарплаты рассчитаны по «старым» ставкам (установленным до 01.04.2001 г.), а также сделаны удержания из материальной помощи, которая не облагается налогами.
Старые ставки |
|
Удержания |
Начисления |
Профвзносы – 1% Подоходный налог – по шкале В ПФ – 1-2% на соцстрах по безработице –0,5% |
в ПФ – 32% Соцстрах – 4% Соцстрах по безработице – 1,5% Итого: 37,5% |