1. Конституция.

В ней закреплено, что в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки;

2. ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Это основной закон.

Закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования и т.д.

Также ФЗ «О центральном Банке»,

3. Постановления Правительства.

4. Положения Центрального банка. "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Валютное регулирование осуществляет Правительство и центральный Банк.

При министерстве финансов создана федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Она осуществляет контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, а также за соответствием проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений;

Регулирующие функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора.

115. Понятие и виды валютных операций.

Валютные операции являются важнейшей составляющей валютных отношений

Валютные операции - это комплекс действий резидентов и нерезидентов, совершаемых с валютой и ценными бумагами, как правило, в форме различного рода сделок, существенной чертой которых выступает движение валюты и ценных бумаг в виде перехода права собственности на них и/или их физического перемещения.

По содержанию, т.е. по существу, можно выделить следующие виды валютных операций:

1) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

2) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

3) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

4) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ

По субъектному составу можно разделить на три категории:

1. валютные операции между резидентами и нерезидентами;

2. валютные операции между резидентами;

3. валютные операции между нерезидентами.

Валютные операции банка классифицируются по следующим критериям:

1. По срокам исполнения различают:

   • текущие валютные операции:

     • переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг;

     • расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

     • получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

     • переводы процентов, заработанной платы, дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала;

   • валютные операции, связанные с движением капитала:

     • прямые инвестиции;

     • портфельные инвестиции;

     • кредиты на срок более 180 дней;

     • переводы в оплату прав собственности на недвижимость;

     • все иные операции с валютой, не относящейся к текущим;

   • кассовые операции (овернайт) и срочные (предоставление иностранной валюты за наличную через 1-3 месяца по курсу сделки).

2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами:

   • Нерезиденты могут без ограничений:

     • переводить и пересылать валюту;

     • ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил;

     • распоряжаться валютными ценностями внутри страны.

   • Права и обязанности резидентов при операциях с валютой:

     • расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ;

     • иностранная валюта, полученная в качестве экспортной выручки, подлежит зачислению на их счет в уполномоченных банках;

     • 75% экспортной выручки продается на внутреннем валютном рынке;

     • покупать валюту можно только на внутреннем рынке.

3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные:

   • Операции, проводимые по поручению клиентов:

     • открытие и ведение валютных счетов;

     • выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг;

     • выполнение неторговых операций за комиссию;

     • и др.

   • Операции, проводимые за свой счет и от своего имени:

     • купля-продажа инвалюты на внутреннем рынке;

     • кредитные операции;

     • гарантийные операции;

     • открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран;

     • и др.

4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются:

   • активные операции:

     • кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

     • предоставление кредитов банкам-резидентам и нерезидентам;

     • конверсионные сделки на валютном рынке;

     • арбитражные сделки;

     • операции с наличной инвалютой;

     • и др.;

   • пассивные операции:

     • ведение текущих счетов в инвалюте;

     • привлечение валютных депозитов;

     • кредиты, полученные у банков-резидентов и нерезидентов;

     • выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации и т.п.);

     • и др.