Вариант 20

№ п/п

Наименование имущества и источников его формирования

Сумма, руб.

1.

Пломбировочные материалы

12 300

2.

Нераспределенная прибыль прошлых лет

20 200

3.

Задолженность по коммунальным платежам

4 300

4.

Стоматологическое оборудование

84 900

5.

Уставный капитал

?

6.

Незаконченный строительством объект

78 900

7.

Бинты и перевязочные материалы

7 200

8.

Шприцы

1 200

9.

Компьютер

18 650

10.

Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране

5 260

11.

Медицинские инструменты

40 110

12.

Гигиенические препараты

2 300

13.

Здание клиники

170 260

14.

Патент

8 400

15.

Задолженность перед поставщиками

72 560

16.

Прибыль отчетного года

8 900

17.

Денежные средства в кассе

6 450

18.

Долгосрочный кредит банка

250 000

19.

Резервный капитал

39 000

20.

Задолженность работникам по заработной плате

62 000

21.

Авансы выданные

9 200

22.

Инвентарь

36 200

23.

Средства на расчетном счете

98 600

24.

Спецодежда

26 400

25.

Задолженность работников по подотчетным суммам

4 000

26.

Задолженность перед бюджетом по налогам

24 100

27.

Задолженность по имущественному страхованию

30 000

28.

Задолженность перед учредителями по дивидендам

6 000

29.

Лекарственные препараты

16 300

30.

Рентгенаппарат

39 700

31.

Задолженность по краткосрочному займу

38 000

32.

Лицензия

10 030

33.

Затраты в незавершенном производстве

12 840

34.

Задолженность пациентов

70 250

35.

Задолженность в органы социального страхования и обеспечения

32 000

№ п/п

Содержание операции

Д-т

К-т

Сумма

1.

Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники

50 000

2.

Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка

50 000

3.

Перечислено с расчетного счета задолженность:

• ОВД Индустриального района;

• по краткосрочному займу;

• перед поставщиками

5 260

30 000

28 000

4.

С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора

15 000

5.

Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору

15 000

6.

Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы

14 500

7.

Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса

?

8.

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

62 000

9.

Выдана заработная плата за октябрь

60 000

10.

Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет

?

11.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет

14 000

12.

Акцептован счет лаборатории за оказанные услуги

16 460

13.

Часть прибыли направлена на пополнение резервного капитала

5 000

14.

Поступили от поставщика материалы

64 560

15.

Израсходованы и списаны медикаменты

42 680

16.

Отпущены строительные материалы на текущий ремонт

18 430

17.

Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники

23 350

18.

Расчеты с подрядной организацией произведены с расчетного счета

20 000

19.

Начислена заработная плата медицинскому персоналу

34 520

20.

Начислена заработная плата административному персоналу

18 500

21.

Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):

• Медицинского персонала

• Административного персонала

?

?

22.

Начислена амортизация по нематериальным активам

1 190

23.

Включаются в затраты производства:

• общехозяйственные расходы

?

24.

Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги

92 000

25.

Списывается фактическая себестоимость услуг

80 000

26.

Определяется финансовый результат от оказания услуг

?

27.

Получены от пациентов денежные средства в кассу

92 000

28

Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет

92 000

29

С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам

4 300

30

Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику предприятия за счет средств фонда социального страхования

1 100