Вариант 19

№ п/п

Наименование имущества и источников его формирования

Сумма, руб.

1.

Пломбировочные материалы

3 300

2.

Целевые финансирования

11 200

3.

Задолженность по коммунальным платежам

6 450

4.

Стоматологическое оборудование

84 900

5.

Уставный капитал

?

6.

Незаконченный строительством объект

77 850

7.

Бинты и перевязочные материалы

5 210

8.

Шприцы

11 200

9.

Оргтехника

18 670

10.

Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране

3 280

11.

Векселя СБ РФ

45 210

12.

Амортизация основных средств

2 000

13.

Здание клиники

170 260

14.

Патент

8 450

15.

Задолженность перед поставщиками

62 600

16.

Нераспределенная прибыль

8 920

17.

Денежные средства в кассе

1 410

18.

Долгосрочный кредит банка

200 000

19.

Резервный капитал

39 000

20.

Задолженность работникам по заработной плате

63 000

21.

Резервы предстоящих платежей

920

22.

Инструменты и инвентарь

56 200

23.

Средства на расчетном счете

99 040

24.

Спецодежда

26 400

25.

Задолженность работников по подотчетным суммам

4 000

26.

Задолженность перед бюджетом по налогам

74 100

27.

Задолженность по имущественному страхованию

40 000

28.

Задолженность перед учредителями по дивидендам

6 000

29.

Лекарственные препараты

16 300

30.

Рентгенаппарат

39 700

31.

Задолженность по краткосрочному займу

208 000

32.

Лицензия

17 030

33.

Расходы будущих периодов

45 820

34.

Задолженность пациентов

73 250

35.

Задолженность в органы социального страхования и обеспечения

32 000

№ п/п

Содержание операции

Д-т

К-т

Сумма

1.

Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники

50 000

2.

Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка

50 000

3.

Перечислено с расчетного счета задолженность:

• ОВД Индустриального района;

• по краткосрочному займу;

• перед поставщиками

5 260

30 000

28 000

4.

С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора

15 000

5.

Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору

15 000

6.

Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы

14 500

7.

Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса

?

8.

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

62 000

9.

Выдана заработная плата за октябрь

60 000

10.

Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет

?

11.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет

24 000

12.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению

10 000

13.

Часть нераспределенной прибыли направлена на выплату дивидендов учредителям предприятия

6 000

14.

На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка

95 000

15.

Поступили от поставщика материалы

64 560

16.

Израсходованы и списаны медикаменты

42 680

17.

Отпущены строительные материалы на текущий ремонт

18 430

18.

Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники

350

19.

Начислена заработная плата медицинскому персоналу

34 520

20.

Начислена заработная плата административному персоналу

18 500

21.

Удержано из начисленной заработной платы:

• Налог на доходы с физических лиц

• Задолженность работников по подотчетным суммам

6 890

2 000

22.

Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):

• Медицинского персонала

• Административного персонала

?

?

23.

Начислена амортизация по основным средствам:

• Стоматологическому оборудованию

• Компьютеру

• Зданию клиники

8 510

1 190

3 900

24.

Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги

152 000

25.

Списывается фактическая себестоимость услуг (если остаток незавершенного производства на конец месяца 24 500 руб.)

?

26

Списываются на финансовый результат:

• общехозяйственные расходы

?

27.

Определяется финансовый результат от оказания услуг

?

28.

Получены от пациентов денежные средства в кассу

92 000

29

Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет

92 000

30

С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам

4 300