Журнал хозяйственных операций за февраль

№ п/п

Содержание операции

Д-т

К-т

Сумма

1.

Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники

50 000

2.

Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка

50 000

3.

Перечислено с расчетного счета задолженность:

• ОВД Индустриального района;

• по краткосрочному займу;

• перед поставщиками

5 260

30 000

28 000

4.

С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора

15 000

5.

Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору

15 000

6.

Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы

14 500

7.

Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса

?

8.

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

62 000

9.

Выдана заработная плата за октябрь

60 000

10.

Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет

?

11.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет

54 000

12.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению

10 000

13.

Акцентован счет ГТРК «Алтай» за услуги по рекламе стоматологической клиники

16 460

14.

На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка

95 000

15.

Поступили от поставщика материалы

64 560

16.

Израсходованы и списаны медикаменты

42 680

17.

Отпущены строительные материалы на текущий ремонт

18 430

18.

Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники

350

19.

За счет уставного капитала увеличен резервный капитал

10 000

20.

Начислена заработная плата медицинскому персоналу

34 520

21.

Начислена заработная плата административному персоналу

18 500

22.

Удержано из начисленной заработной платы:

• Налог на доходы с физических лиц

• Задолженность работников по подотчетным суммам

14 630

4 000

23.

Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%)

• Медицинского персонала

• Административного персонала

?

?

24.

Начислена амортизация по основным средствам:

• Стоматологическому оборудованию

• Компьютеру

• Зданию клиники

8 510

1 190

3 900

25.

Включаются в затраты производства:

• общехозяйственные расходы

?

26.

Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги

92 000

27.

Списывается фактическая себестоимость услуг

80 000

28.

Определяется финансовый результат от оказания услуг

?

29.

Получены от пациентов денежные средства в кассу

92 000

30

Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет

92 000

31

С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам

4 300

32

Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику предприятия за счет средств фонда социального страхования

1 100