8 План по доходам, прибыли и рентабельности
Сумму доходов от перевозок ДПЕР определяют по отдельным видам перевозок и действующим видам тарифов.
По грузовым перевозкам доходы приблизительно можно определить исходя из сложившегося на предприятии уровня рентабельности перевозок (но не выше 35%).
|
(8.1) |
,
где RПЕР – рентабельность перевозок, %.
Тариф за перевозку 1 т груза, руб.:
|
(8.2) |
.
Зная класс груза, тип подвижного состава по номенклатуре и классификации грузов, перевозимых автомобильным транспортом, выбирают 3 наименования грузов, которые преимущественно перевозит автотранспортная организация. Виды грузов представлены в приложении В. Данные о доходах предприятия приводятся в таблице 8.1.
Таблица 8.1 – Доходы предприятия
Наименование груза |
Класс груза |
Объем перевозок, тыс. т. |
lП, км |
Тариф за 1 т, руб. |
Доходы от перевозок, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
- |
|
- |
|
|
Доходы по автобусным перевозкам в городе определяют путем умножения тарифа за одну поездку на количество перевезенных пассажиров в год.
На пригородных и междугородных перевозках доходы рассчитывают умножением тарифа за 1 пасс.-км на годовой пассажирооборот:
|
(8.3) |
|
(8.4) |
,
,
где ТП – тариф за перевозку одного пассажира, руб.;
ТПАСС-КМ – тариф за 1 пассажиро-километр, руб.
При этом следует учесть группы населения, имеющие льготы на проезд. При расчете доходов в курсовом проекте этот фактор можно учесть коэффициентом k = 0,75.
Доходная ставка за 10 ед. транспортной работы (d10ЕД) исчисляется делением общего объема доходов от перевозок (ДПЕР) на годовой объем транспортной работы (Р), выраженный в зависимости от вида перевозок в тонно-километрах, пассажиро-километрах, платных километров:
|
(8.5) |
.
Прибыль от перевозок:
|
(8.6) |
.
Рентабельность перевозок:
|
(8.7) |
.
Рентабельность общая:
|
(8.8) |
.
По результатам расчетов на городских маршрутах автоперевозки могут быть убыточными. В этом случае расчет рентабельности производить не нужно.
На основе полученных данных о доходах и затратах строится график безубыточности (рисунок 1).
Рисунок 1 – График безубыточности:
ДПЕР – доходы, СОБЩ – общие затраты, СПЕР – переменные затраты, СПОСТ – постоянные затраты, Р – транспортная работа.
9 Расчёт показателей эффективности труда и производства
При оценке эффективности трудового процесса (труда) используется показатель производительности труда, выраженный в натуральных и стоимостных измерителях.
Производительность труда водителя:
- в натуральном выражении:
|
(9.1) |
|
(9.2) |
,
.
- в стоимостном выражении:
|
(9.3) |
.
Производительность труда одного работника автотранспортного предприятия рассчитывается по аналогичным формулам, но с учетом числа всех работающих в организации.
Эффективность использования основных производственных фондов оценивается, прежде всего, показателями фондоотдачи и рентабельности.
Фондоотдача основных производственных фондов:
|
(9.4) |
.
Рентабельность основных производственных фондов:
|
(9.5) |
.
При проектировании новых предприятий определяется срок окупаемости капитальных вложений (период возврата инвестиций):
|
(9.6) |
,
где ПЧ – чистая прибыль предприятия, тыс. руб.:
|
(9.6) |
,
где kПР – ставка налога на прибыль, %; на 1.05.2010 составляет 20%.
Эффективность использования оборотных средств автотранспортного предприятия характеризуется показателями оборачиваемости и продолжительностью одного оборота.
Оборачиваемость (число оборотов) оборотных средств:
|
(9.8) |
.
Продолжительность одного оборота:
|
(9.9) |
.
Итоговая таблица основных технико-экономических и эксплуатационных показателей работы предприятия составляется по приведенной форме (таблица 9.1).
Таблица 9.1 – Технико-экономические показатели работы предприятия
Показатели |
Обозначение |
Значение показателя |
Среднесписочное количество автомобилей, ед |
АСП |
|
Грузоподъемность автомобиля, т. |
qН |
|
Коэффициент выпуска |
В |
|
Общий пробег за год, тыс. км. |
LОБЩ |
|
Объем перевозок в год, тыс. т. |
Q (QП) |
|
Общий грузооборот в год, тыс. т∙км. |
P (РП) |
|
Общая трудоемкость работ по ТО и ТР за год, тыс. чел.-ч |
TТО-ТР |
|
Численность работающих, чел. В том числе: водители ремонтные рабочие специалисты и служащие |
NВ NР NСП + NСЛ |
|
Стоимость основных произв.фондов, тыс. руб. |
СОФ |
|
Себестоимость перевозок, руб./10ед |
S10ед |
|
Доходы от перевозок, тыс. руб. |
ДПЕР |
|
Прибыль от перевозок, тыс. руб. |
ППЕР |
|
Общая рентабельность, % |
RОБЩ |
|
Производительность труда водителя, т/чел. |
ПТВ |
|
Срок окупаемости, лет |
ТОК |
|
Фондоотдача |
ФО |
|