Оглавление

1. Экономическое содержание и функции налогов. 3

2. Элементы налога и их характеристика. 5

3. Классификация налогов. 6

4. Структура и принципы построения современной налоговой системы РФ. 7

5. Нормативное регулирование налогообложения в РФ. 9

6. Виды налогов и сборов РФ. Полномочия органов власти различных уровней в области налогообложения. 11

7. Контролируемые сделки. Проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. 15

8. Методы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения. 17

9. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. 19

10. Формы изменения сроков уплаты налогов. 20

11. Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности. 20

12. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них. 22

Обстоятельства, смягчающие ответственность 24

совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств: 24

совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения; 24

в силу материальной, служебной или иной зависимости; 24

13. Налоговая политика государства. Основные направления налоговой политики РФ на 2013-2015 гг. 25

14. Экономическое содержание НДС. Методы определения добавленной стоимости. 27

15. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. 29

16. Объект обложения и НДС. Операции, не подлежащие обложению НДС. 31

17. Порядок определения налоговой базы НДС. 33

18. Ставки НДС. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров. 35

19 . Налоговые вычеты по НДС. 37

20. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС. 38

21. Экономическая природа акцизов. Перечень подакцизных товаров. 39

22. Плательщики акцизов и объект налогообложения. 40

23. Ставки и налоговая база акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет. 42

24. Содержание налога на прибыль организаций и его роль в налоговой системе РФ. 44

25. Плательщики налога на прибыль организаций и объект налогообложения. 46

26. Порядок определения доходов и их классификация для целей налогообложения прибыли. 47

27. Расходы организации и их классификация для целей налогообложения прибыли. 48

28. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения прибыли. 50

29. Порядок определения налогооблагаемой прибыли. 51

30. Ставки налога на прибыль. Налогообложение отдельных видов доходов. 52

31. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет. 53

32. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, налоговая база. 54

33. Налог на имущество организаций: ставка, льготы, порядок исчисления и уплаты в бюджет. 55

34. Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект обложения. 57

35. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению. 59

36. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. 62

37. Ставки налога на доходы физических лиц. 65

38. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами. 66

39. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями. Декларирование доходов. 67

40. Налогообложение имущества физических лиц в РФ. 69

41. Транспортный налог. 71

42. Состав и назначение платежей за природные ресурсы. 74

43. Налог на добычу полезных ископаемых. 77

44. Земельный налог. 79

45. Водный налог. 80

46. Налог на игорный бизнес. 81

47. Государственная пошлина. 82

48. Общая характеристика специальных налоговых режимов. 84

49. Порядок применения упрощенной системы налогообложения (УСН). 86

50. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 88

51. Патентная система налогообложения 90

52. Налоговые новации в 2013 году. 92

ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 92

УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 92

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 92

ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД 92