5. Планирование стоимостных показателей объема продукции.

Объем промышленной продукции в стоимостном выражении в техпромфинплане шахты определяется по показателю реализуемой продукции.

В качестве расчетного показателя объема реализации используется товарная продукция. Объем товарной продукции – это стоимость планируемой к производству готовой продукции, за исключением стоимости той части, которая используется внутри предприятия на производственно-хозяйственные нужды, с добавлением стоимости услуг промышленного характера, оказанным сторонним организациям и капитальному строительству.

Исходной базой для планирования товарной продукции является величина добычи и отпускные прейскурантные цены. Иначе, объем товарной продукции определяется в оптовых ценах предприятий с учетом доплат или скидок за качество угля.

При определении плана реализации продукции шахты учитывается изменение остатков нереализованной продукции (находящейся на складе, а также отгруженной, но не оплаченной) на начало и конец планируемого периода.

Объем реализации продукции рассчитывается по формуле:

РП = О^н + ТП - С_льг - С_бесп - О^к

где О^н, О^к - остатки нереализованной продукции на начало и конец периода, грн.;

ТП - общий объем товарной продукции, грн. за период,

С_льг - разница между выручкой от реализации угля по прейскурантным и льготным ценам, грн.

С_бесп - стоимость бесплатно отпускаемого угля собственной добычи, грн.

На шахтах в общий объем товарной продукции (ТП) включаются:

• стоимость всего добытого угля и продуктов его обогащения без стоимости расхода на собственные материально-технические нужды.

(на свои нужды относят расход угля в производственных котельных, на отопление производственных зданий и сооружений и др.);

• стоимость продукции подсобных и вспомогательных производств для реализации на сторону;

• стоимость работ и услуг промышленного и непромышленного характера;

• стоимость лома и отходов цветных металлов, которые прошли на шахте первичную обработку.

По каждой шахте исчисляется также валовая продукция. Для сопоставимости данных она исчисляется по единой среднеотраслевой цене. В объем валовой продукции входит, в отличие от товарной, вся добыча угля, включая и ту часть, которая используется внутри шахты на собственные технологические нужды и натурвыдачи.

В план производства включаются также натуральные и стоимостные показатели фондоотдачи. Натуральные показатели определяются делением общей добычи, а стоимостные – валовой продукции на среднюю стоимость основных производственных фондов.

6. Планирование труда и заработной платы.

Планирование труда и заработной платы на шахте заключается в установлении численности персонала, производительности труда и фонда заработной платы.

1. Планирование численности персонала. При планировании и учете персонал шахты подразделяют на промышленно-производственный, персонал непромышленной группы и персонал капитального строительства. Промышленно-производственный персонал подразделяется на категории: рабочие по добыче; ИТР (включая горных мастеров); служащие; младший обслуживающий персонал (МОП); ученики.

Определение численности рабочих на работе (явочный состав) производится:

а) на основе планового объема работ и действующих норм выработки (плановой производительности труда);

б) по нормативам численности рабочих;

в) путем расстановки по рабочим местам.

При определении численности рабочих учитывается снижение трудоемкости работ в результате внедрения организационно-технических мероприятий. Численность рабочих по списку определяется умножением явочного штата на соответствующий коэффициент списочного состава.

Численность ИТР, служащих и МОП устанавливается на основе действующей структуры управления и нормативов численности этих работников.

2). Планирование производительности труда. Производительность труда на шахтах планируется в натуральном выражении (тоннах угля) и в стоимостном выражении – выработка валовой продукции, приходящейся на одного работающего. Производительность труда в натуральном выражении исчисляется в расчете на одного рабочего по добыче.

Для анализа организации производства и труда исчисляется также производительность труда в натуральном выражении в расчете на одного ГРОЗ и на одного подземного рабочего.

Величина производительности труда за месяц определяется делением месячного объема добычи на среднесписочное число рабочих данной профессии или категории работающих.

Производительность труда на выход определяется делением среднесуточной добычи на число выходов рабочих в сутки.

Планирование производительности труда основывается на полном использовании производственной мощности шахты и должно способствовать выявлению и лучшему использованию имеющихся резервов. Наибольший эффект в росте производительности труда достигается при осуществлении комплекса мероприятий в целом по шахте и сокращении трудоемкости работ по всем звеньям производства.

3). Планирование фонда заработной платы. Все составляющие элементы заработной платы (тарифные ставки, премии и другие) являются частью национального дохода, распределяемого среди трудящихся в соответствии с количеством и качеством труда. Фонд заработной платы по шахте определяется расчетным методом отдельно для промышленно-производственного персонала, персонала непромышленной группы, а также персонала, занятого капитальным строительством.

Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала определяется расчетным путем по следующим видам заработной платы:

• прямая заработная плата (исчисленная по сдельным расценкам и тарифным ставкам);

• резерв для оплаты непредвиденных работ;

• премии рабочим (премии ИТР выплачиваются из фонда материального поощрения);

• доплаты за руководство бригадами;

• доплаты за работу в ночное время и другие.