Результати перевірки стану дебіторської заборгованості

№

Інформація, що використовувалась і перевірялась

Дт

Кт

Сума, грн.

1

Сальдо по рахунку "Дебіторська заборгованість" :

- по головній книзі підприємства;

123 124,59

- у бухгалтерському балансі підприємства

123 124,59

2

Сума виписаних рахунків на відвантажені товари та

361

701

3 791 118,20

надані послуги

713

18 230,72

3

Оплачено клієнтами:

361

- чеками або готівкою

- перераховано на рахунки в банк

311

1 215 811,74

- зараховані аванси

311

2 679 536,48

- отримані векселі в рахунок погашення дебіторської

заборгованості

4

Помилки допущені підприємством (що підлягають виправленню підприємством )

-

-

-

5

Сальдо по рахунку "Дебіторська заборгованість", отримане в результаті відповіді від третіх осіб

-

-

-

6

Помилки, допущені третіми особами (підлягають виправленню третіми особами)

-

-

-

7

Уточнене (відкориговане) сальдо рахунку "Дебіторська заборгованість")

-

-

-

№

Зміст господарської діяльності

Згідно бухгалтерського обліку

За даними аудиторської перевірки, сума, грн.

Відхилення

За даними журналу №3

За даними Головної книги

Згідно журналу №3

Згідно Головної книги

Дт

Кт

Сума, грн.

Дт

Кт

Сума, грн.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Придбання необоротних активів

15

631

31501,93

15

631

31501,93

31501,93

-

-

2

Придбання запасів

20

631

522768,53

20

631

522768,53

522768,53

-

-

3

Придбання МБП від постачальників

22

631

887,43

22

631

887,43

887,43

-

-

4

Придбання товарів від постачальників

28

631

671597,10

28

631

671597,10

671597,10

-

-

5

Відображено розрахунки за податковим кредитом

64

631

489150,79

64

631

489150,79

489150,79

-

-

6

Сплата за інші послуги

84

631

198315,02

84

631

198315,02

198315,02

-

-

7

Виробничі витрати

91

631

601200,00

91

631

601200,00

601200,00

-

-

8

Адміністративні витрати

92

631

7491,19

92

631

7491,19

7491,19

-

-

9

Операційні витрати

94

631

489966,31

94

631

489966,31

489966,31

-

-

10

Перераховані кошти постачальнику

631

311

3005266,51

631

311

3005266,51

3005266,51

№

Журнал №3

Посада

П.І.Б. підзвітної особи

Авансовий звіт

Оплаче- но згідно авансо­вого звіту

Слід було оплатити (за даними аудиторської перевірки)

Різниця

Характер порушення

Дата

№

Дата

№

Пере­плата

Недо­плата

1

січень

3

Технічний директор

Кузьменко

О.В.

06.01. 2012

0078

165,39

169,39

4,00

Арифметич- на помилка

2

липень

3

Голов-

ний механік

Гальцевич І.К.

22.07. 2012

0108

72,13

72,63

0,50

Не враховано ПДВ з послуг банку

237,52

241,98

0

4,5