- •1. Финансы: их сущность и роль в системе денежных отношений рыночной экономики
- •2. Финансовая система: понятие, структура основные подсистемы и элементы. Особенности финансовой системы рф
- •4. Финансовые рынки: понятие, виды, функции. Проблемы становления и развития финансовых рынков в рф, их роль в перераспределении финансовых ресурсов
- •5. Финансовое планирование и финансовое прогнозирование: сущность, основания, формы реализации. Современные подходы и методы финансового планирования при разработке среднесрочных финансовых планов
- •6. Финансовый контроль: понятие цели субъектный состав, формы, методы
- •7. Государственные финансы и их роль в экономике страны: понятие, структура (федеральные финансы, финансы субъектов федерации). Особенности организации и управления.
- •8. Государственный кредит: понятие, субъекты, формы, функции
- •9. Государственный долг рф. Методы управления государственным долгом рф. Проблемы управления государственным долгом рф
- •10. Международные финансы: содержание и принципы организации.
- •11. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория.
- •12. Страхование, его роль в системе финансов и бюджетной сфере рф.
- •2. Деньги, кредит, банки
- •1 Сущность и функции денег
- •2 Виды денег и их особенности
- •3. Сущность и виды денежного обращения
- •4. Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота
- •6. Сущность ссудного капитала и ссудного процента, структура и функции рынка ссудного капитала
- •5. Сущность кредита и его функции. Формы и виды кредита
- •8. Сущность, структура и функции кредитной системы
- •7. Ссудный процент и факторы его определяющие
- •8. Банковская система: понятие и структура
- •10. Центральные банки: сущность, цели деятельности, операции и функции.
- •11. Центральный банк рф : статус, цели деятельности, операции и функции
- •12. Коммерческие банки: классификация, функции, принципы деятельности и ресурсы
- •14. Пассивные операции коммерческого банка: понятие и виды
- •15. Активные операции коммерческого банка: понятие и виды
- •16. Нетрадиционные операции коммерческих банков
- •16. Организация процесса кредитования заемщиков в коммерческом банке
- •17. Оценка кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.
- •18. Процедура создания и ликвидации коммерческого банка
- •3. Финансовый менеджмент
- •1. Сущность финансового менеджмента: сферы влияния, субъекты и объекты управления.
- •2. Финансовый механизм предприятия: рычаги и методы.
- •3. Финансовый цикл.
- •4. Цена капитала и фирмы.
- •5. Методы управления структурой капитала: собственными и заемными средствами
- •6. Риск и доходность финансовых активов
- •7. Методы финансового планирования деятельности предприятий.
- •8. Структура и содержание финансовой политики предприятия.
- •9. Методы прогнозирования банкротства предприятий: отечественный и зарубежный опыт.
- •10. Банкротство, финансовая реструктуризация, антикризисное управление деятельностью российских предприятий.
- •4 Финансы организаций (предприятий)
- •1. Финансы и финансовый механизм организации. Финансовые отношения предприятий и принципы их организации
- •2 Финансовые ресурсы организации и источники их формирования
- •3. Расходы и доходы предприятий и их классификация.
- •4. Управление прибылью и рентабельностью предприятий.
- •5. Анализ безубыточности. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции.
- •6. Управление оборотным капиталом организации
- •7. Управление основным капиталом предприятия
- •8. Финансовое планирование в организации. Виды и методы финансового планирования.
- •9. Операционная финансовая политика предприятия.
- •10. Политика краткосрочного финансового планирования. Бюджет как основной инструмент реализации кфп.
- •11.Сущность, факторы и система показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия.
- •5 Налоги и налогообложение
- •1. Экономическое содержание налогов, основные признаки.
- •2. Элементы налога
- •3. Функции налогов их взаимосвязь
- •4. Налоговая система рф. Принципы налоговой системы рф.
- •Порядок установления, изменения и отмена налогов и сборов
- •5. Классификация налогов
- •6. Налоговая политика государства. Современная налоговая политика в рф.
- •7. Налоговое законодательство о налогах и сборах
- •8. Виды, формы и методы налогового контроля
- •9. Характеристика основных налогов и сборов рф
- •10. Прямые налоги с юридических лиц.
- •11. Налог на прибыль организаций в рф
- •12. Налог на добавленную стоимость.
- •13. Страховые взносы во внебюджетные фонды
- •14. Налогообложение физических лиц в Российской Федерации.
- •15. Специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
- •Налоги, сборы и взносы, уплачиваемые на усн:
- •16. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.
- •Основания для предоставления кредита:
- •Предоставление:
- •Условия предоставления:
- •6. Рынок ценных бумаг
- •1. Рынок ценных бумаг как элемент финансового рынка, его роль, значение, структура. Участники рынка ценных бумаг.
- •2. Биржевая деятельность. Определение, функции и виды биржи.
- •3. Фондовая биржа: организационная структура и функции. Профессиональные участники биржи
- •4. Первичный рынок ценных бумаг в рф, его организация и участники.
- •5. Классификация ценных бумаг, характеристика их основных типов
- •6. Облигации. Особенности эмиссии и обращения.
- •7. Техника проведения биржевых торгов. Особенности голосовой и электронной формы торговли на бирже.
- •8. Вексель. Виды, реквизиты, особенности обращения.
- •9. Государственные ценные бумаги рф. Особенности выпуска, обращения и налогообложения.
- •10. Акции. Особенности эмиссии и обращения.
- •11. Закон о рынке ценных бумаг.
- •12. Производственные ценные бумаги. Основные виды и особенности обращения.
- •7. Инвестиции
- •1. Понятие инвестиционного проекта, содержание, классификация, фазы развития.
- •2. Критерии и методы оценки инвестиционных проектов.
- •2. Метод расчета индекса рентабельности инвестиции
- •3. Метод расчета внутренней нормы прибыли инвестиции
- •3. Бюджетная эффективность и социальные результаты реализации инвестиционных проектов.
- •4. Понятие инвестиционного портфеля. Типы портфеля, принципы и этапы формирования.
- •5. Модели формирования портфеля инвестиций. Доходность и рискованность портфеля. Оптимальный портфель. Стратегия управления портфелем
- •6. Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений: объекты и субъекты, права, обязанности и ответственность
- •7. Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений
- •8.Стратегии для предприятий, переживающих спад производства.
- •Стратегии снижения затрат
- •Стратегии сокращения активов
- •Стратегии по созданию прибыли
- •9.Пути стратегического развития предприятия.
- •10.Свободные экономические зоны.
- •По функциям
- •По степени интеграции в экономику
- •По системам льгот
- •11.Сущность и классификация иностранных инвестиций.
Порядок установления, изменения и отмена налогов и сборов
Федеральные налоги и сборы
Устанавливаются, изменяются или отменяются Налоговым кодексом
Налоги и сборы субъектов РФ
Устанавливаются, изменяются или отменяются законами субъектов РФ о налогах и (или) сборах в соответствии с Налоговым Кодексом.
Устанавливая региональный налог, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации определяют следующие элементы налогообложения:налоговые льготы, налоговую ставку (Налоговая ставка устанавливается в пределах, установленных Налоговым кодексом), порядок уплаты налога, сроки уплаты налога, форму отчетности по данному налогу.
Иные элементы налогообложения устанавливаются Налоговым кодексом (ст. 12 Налогового кодекса РФ)
Местные налоги и сборы
Устанавливаются, изменяются правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах и (или) сборах в соответствии с Налоговым Кодексом
Устанавливая местный налог, представительные органы местного самоуправления определяют следующие элементы налогообложения: налоговые льготы, налоговую ставку (Налоговая ставка устанавливается в пределах, установленных Налоговым кодексом), порядок уплаты налога, сроки уплаты налога, форму отчетности по данному налогу
Иные элементы налогообложения устанавливаются Налоговым кодексом (ст. 12 Налогового кодекса РФ)
Организационные принципы налоговой системы — это положения, в соответствии с которыми осуществляются построение, развитие налоговой системы и управление ею.
Налоговая система России руководствуется следующими принципами: 1. Принцип всеобщности и равенства налогообложения. 3. Принцип единства. 4. Принцип подвижности (эластичности). 5. Принцип стабильности. 6. Принцип множествености налогов. 7. Принцип исчерпывающего перечня региональных и местных налогов
Принцип всеобщности и равенства налогообложения. Принцип всеобщности налогообложения конституционный и закреплен в ст. 57 Конституции Российской Федерации, согласно новелле этой статьи «каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы». В соответствии с этим принципом каждый член общества обязан участвовать в финансировании публичных затрат государства и общества наравне с другими. Всеобщность налогообложения состоит в том, что определенные налоговые обязанности устанавливаются, по общему правилу, для всего круга лиц, соответствующего конкретным родовым требованиям (например, земельный налог, по общему правилу, уплачивают все владельцы земельных участков), при этом налогообложение строится на единых принципах.
Равенство налогообложения вытекает из конституционного принципа равенства всех граждан перед законом (ч. 1 ст. 19 Конституции Российской Федерации). Конституционные положения рассматриваемого принципа развиваются в абз. 1 п. 2 ст. 3 НК РФ: налоги или сборы не могут не только устанавливаться, но и фактически взиматься различно, исходя из социальных (принадлежность или не принадлежность к тому или иному классу, социальной группе), расовых или национальных (принадлежность либо не принадлежность к определенной расе, нации, народности, этнической группе), религиозных и иных различий между налогоплательщиками.
В развитие этих положений в абз. 2 п. 2 ст. 3 НК запрещено устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, а также налоговые льготы в зависимости от формы собственности (государственная — федеральная и субъектов РФ, муниципальная, частная), гражданства физических лиц (граждане РФ, граждане иностранных государств, лица без гражданства, лица с двойным гражданством) или места происхождения капитала.
Принцип единства системы налогов и сборов. Правовое значение необходимости существования рассматриваемого принципа налогового права продиктовано задачей унифицировать налоговые изъятия собственности.
Принцип подвижности (эластичности). Данный принцип гласит, что налог и некоторые налоговые механизмы могут быть оперативно изменены в сторону уменьшения или увеличения налогового бремени в соответствии с объективными нуждами и возможностями государства. По мере изменения общественно-политической и экономической ситуации государство должно иметь возможность адаптироваться и адекватно реагировать на новые экономические и политические условия.
Принцип стабильности. Согласно принципу стабильности, налоговая система должна действовать в течение ряда лет вплоть до налоговой реформы. При этом налоговая реформа должна проводиться только в исключительных случаях и в строго определенном порядке.
Принцип множественности налогов. Данный принцип включает в себя несколько аспектов, важнейшим из которых выступает то, что налоговая система государства должна быть основана на совокупности дифференцированных налогов и объектов обложения. Комбинации различных налогов и облагаемых объектов должны образовывать такую систему, которая отвечала бы требованию перераспределения налогового бремени по плательщикам.
Налоговый контроль проводится должностными лицами налоговых органов в пределах своей компетенции посредством налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также в других формах, предусмотренных НК России.