Составление отчета о движении денежных средств по объекту недвижимости

Первоначально определим общую месячную арендную плату (табл.1).

Таблица 1

Расчет арендной платы

Кол-во комнат	Кол-во квартир	Арендная плата с одной квартиры в месяц, тыс.руб.	Общая арендная плата в месяц, тыс.руб.
1	4	1,5	6
2	12	2	24
3	4	2,5	10
Итого			40

Потенциальный валовой доход (ПВД):

ПВД = 40*12 = 480 тыс.руб.

Поправка на недоиспользование при сборе арендной платы:

П_н = 0,05*480 = 24 тыс.руб.

где 0,05 – коэффициент недоиспользования:

К_н = 30*2/12 = 0,05 или 5%

Действительный валовой доход:

ДВД = 480 – 24 + 15 = 471 тыс.руб.

Чистый операционный доход:

ЧОД = 471 – 153,6 – 17 = 300,4 тыс.руб.

где 153,6 - операционные расходы:

ОР = 0,32*480 = 153,6 тыс.руб.

Платежи по обслуживанию долга (основная сумма и проценты):

Основная сумма ипотечного кредита ИК = 0,4 * 3000 = 1200 тыс.руб.

ПОД = 1200 * 1/(1-1,12^-20) = 161 тыс.руб.

Поступление денежных средств до уплаты налогов (денежный поток):

ДП = 300,4 – 161 = 139,75 тыс.руб.

Составление упрощенного балансового отчета

Упрощенный балансовый отчет по многоквартирному дому приведен в таблице 2.

Таблица 2

Упрощенный балансовый отчет (тыс.руб.)

Показатели	Расчет	Всего
Активы: Здания (и другие сооружения) Земля	3000 – 150	2850 150
Всего		3000
Пассивы (обязательства и собствен.капитал): Ипотечный кредит Капитал	3000*0,4 3000 - 1200	1200 1800
Всего		3000

Анализ финансовых коэффициентов

К оэффициент улучшений

т.е. 95% стоимости объекта недвижимости может быть списано как износ, 5% стоимости объекта относится к земле и не убывает со временем (не списывается на износ).