Функции финансов предприятий

Функция

Характеристика

Результат

1. Формирование капитала, доходов и денежных фондов.

• Формирование уставного капитала.

• Привлечение источников на фондовом рынке в целях развития.

• Привлечение кредитов, займов и других видов заемных источников.

• Аккумуляция денежных фондов, образуемых в составе выручки от продаж.

• Формирование нераспределенной прибыли.

• Привлечение специальных целевых средств.

• Учет и контроль за формированием капитала, денежных доходов и фондов.

Обеспечение сбалансированности движения денежных и материальных потоков, финансовой независимости и финансовой устойчивости

2. Регулирование денежных потоков.

• Выбор организационно-правовой формы, вида, сферы (сегмента) предпринимательской деятельности

• Определение наиболее рациональных способов формирования уставного капитала (в денежной и не денежной форме) и привлечения дополнительных средств в оборот предприятия

• Формирование организационной структуры управления финансами, обеспечивающей оптимизацию денежных потоков

• Формирование учетной политики

• Определение условий хозяйственных договоров, связанных со способами и сроками расчетов, уплатой штрафных санкций

Обеспечение сбалансированности денежных и вещественных потоков и формирование финансовых ресурсов, необходимых для осуществления уставной деятельности, выполнения всех обязательств

3.Использование капитала, доходов и денежных фондов.

• Оптимизация вложения капитала, привлечение заемных средств в оборотные и необоротные активы.

• Обеспечение налоговых и неналоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды

• Вложение свободных денежных средств и фондов в наиболее ликвидные и доходные активы

• Использование денежных доходов и фондов на цели развития и потребления

• Учет и контроль за использованием капитала

Обеспечение развития предприятия, интересов трудового коллектива и собственников

ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Текущая

Инвестиционная

Финансовая

Поступления: выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг; авансы, полученные от покупателей, прочее.

Поступления: продажа основных средств и нематериальных активов; дивиденды, проценты по финансовым вложениям.

Поступления: продажа краткосрочных ценных бумаг, размещение собственных краткосрочных ценных бумаг.

Расходы: оплата приобретенных товаров, оплата работ, услуг; расчеты с бюджетом; выплата процентов по кредитам; использование финансовых ресурсов на благотворительные цели, спонсорство, прочее.

Расходы: оплата долевого участия в строительстве, приобретение основных средств, долгосрочные финансовые вложения.

Расходы: приобретение краткосрочных ценных бумаг; краткосрочные (до 1 года) финансовые вложения, погашение ранее полученных ссуд, выплата дивидендов.