Раздел 10. Кредит и кредитная система

Необходимость в кредите

Механизм кредитования и его составные части

Функции кредита

ФУНКЦИИ	Перераспределительная – перераспределение ссудного капитала между предприятиями, отраслями, населением, концентрация его в сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее устремляется в те отрасли, где более высокая норма прибыли. Реализация данной функции способствует выравниванию нормы прибыли, но в переходной экономике она может сыграть отрицательную роль.
	Создание кредитных средств обращения и экономия издержек обращения –замещение действительных денег кредитными деньгами (от векселей до электронных денег), что способствует сокращению денежной массы в обращении через систему взаимных зачетов долговых требований и обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег.
	Ускорение централизации капитала – предоставление кредитными учреждениями кредитов предприятиям с устойчивым финансовым положением, в результате чего создаются различные условия хозяйствования, и одни предприятия могут быть поглощены другими, т.е. осуществляется централизация капитала.
	Контрольная – контроль финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств.

Принципы кредитования

Формы кредита

90

Классификация кредитов

91

Виды финансового кредита

Виды коммерческого кредита

Выдача ссуды векселедержателю в ходе учета векселя в банке в размере номинала за вычетом дисконта (т.е. покупка векселя до наступления платежа по нему)

Виды кредитов по экспортно-импортным операциям

Состав объекта краткосрочного кредитования

Методы краткосрочного кредитования

• Предприятию открывается только один счет — контокоррентный; расчетный счет при этом закрывается.

• Кредитуется вся текущая производственная деятельность клиента. Финансирование капитальных вложений с этого счета не производится.

• Поступление платежей в пользу предприятия отражается (в его учете) по дебету контокоррентного счета, списание со счета — по кредиту. Периодически по счету выводится сальдо. Если оно дебетовое — в пользу предприятия начисляется процент, если кредитовое— процент и комиссия начисляются в пользу банка.

• Размер кредита устанавливается в виде заранее установленного лимита задолженности банку. Он определяется как разница между совокупной потребностью в оборотных средствах и их источниками.

• Применяется для кредитования по обороту.

• Специальный ссудный счет не исключает самостоятельного функционирования расчетного счета. Расчетный счет играет подчиненную роль, основной текущий оборот осуществляется через специальный ссудный счет.

• Часть выручки от реализации, поступающей на специальный счет в размере прибыли, амортизационных отчислений и других ее элементов, перечисляется в установленные сроки на расчетный счет.

• Кредитование по специальному ссудному счету охватывает не весь оборот и не все платежи.

• Применим, когда предприятию необходимо выделить из своего текущего оборота часть средств для контроля за их целевым использованием либо для их сохранности.

• Является разновидностью специального ссудного счета.

• Отдельный ссудный счет используется параллельно с расчетным. При кредитовании по отдельному ссудному счету оплата товарно-материальных ценностей, выдача заработной платы и другие платежи осуществляются с отдельного ссудного счета только при отсутствии средств на расчетном счете.

• Погашение кредита происходит по окончании операционного дня за счет перечисления на отдельный ссудный счет остатка средств на расчетном счете после оплаты всех предъявленных требований.

• Через отдельный ссудный счет кредитуются не все оборотные средства, а только их часть.

• Аналогичен контокорренту или овердрафту, но с использованием не одного счета, а двух: единый оборотный счет раздваивается. Рассматривается как оборотно-сальдовый метод кредитования.

• Выдаются при сверхплановом росте материальных ценностей по непредвиденным обстоятельствам, которые могут вызвать затруднения. Например:

• под производственные запасы, когда их накопление вызвано неравномерностью поступления, внеплановой заготовкой для расширения производства и повышения качества изделий, долгосрочной отгрузкой в счет поставок будущих периодов;

• под незавершенное производство, образовавшееся в связи с перевыполнением плана выпуска товарной продукции, некомплектностью снабжения;

• по готовой продукции при перевыполнении плана выпуска товарной продукции, досрочным выполнением заказа, прекращением отгрузки неаккуратным плательщикам, при транспортных затруднениях;

• также товары отгруженные, но не оплаченные в срок покупателями.

• Банк для выдачи ссуды рассматривает причины сверхплановой потребности в кредите и перспективы снижения задолженности по ссуде до планового уровня.

• Банк проверяет достоверность сведений и осуществляет контроль над тем, чтобы ссудами не перекрывались затраты и запасы, возникающие в связи с производством продукции ограниченного оборота или не имеющей сбыта.

Формы обеспечения возвратности кредита

Структура залогового права

Признаки приемлемости товарно-материальных ценностей для залога

96

Состав и структура кредитной системы государства

Центральный банк - ЦБР (государственные и полугосударственные акционерные банки)

сберегательные банки

Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения

Банковский сектор

Иерархическая структура кредитной системы

Функции Центрального Банка России

98

Основные операции Центрального Банка России

Классификация и функции коммерческих банков

Посредничество между хозяйствующими субъектами и населением, обладающими временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые средства предприятий, сбережения населения аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принципов кредитования передаются заемщикам.