19. Акредитивна форма розрахунків.

Документарний акредитив – письмове зобов ком банку імпортера здійснити розрахунок з експортером проти виконання ним певних вимог, насамперед надання в банк комплеку док-в, що повністю відповідають умовам акредитиву зазначених в договорі

В акредитивній операції беруть участь: імпортер, який дає доручення своєму банку на відкриття акредитива (наказодавець акредитива), бенефіціар (зазвичай експортер), на користь якого відкривається акредитив; банк, що виставив акредитив (банк-емітент); банк, через який здійснюється платіж на користь бенефіціара (виконуючий банк). Негоціюючий банк, рамбурсуючий банк і підтверджуючий банк

Документальний акредитив являється найбільш вигідною формою розрахунків для експортера, дякуючи надійності платежу і більш швидкому одержанню експортної виручки.

Бенефіціар (продавець,

постачальник)

8

Виконуючий банк

3

Банк-емітент

11

Заявник акредитива (платник, покупець)

1 – Укладання угоди, в якій передбачається акредитивна форма розрахунків.

2 – Подання заявником акредитива заяви на відкриття акредитиву.

3 – Банк-емітент відкриває акредитив і просить банк покупця авізувати акредитив і в ряді випадків підтвердити його.

4 – Пересилання акредитиву банком-емітентом банку-кореспонденту.

5 – Авізуючий банк при отриманні ним акредитиву від банку-емітента повідомляє бенефіціара про відкриття акредитиу на його користь.

6 – Отримавши акредитив від авізуючого банка і переконавшись у тому, що умови повністю відповідають контракту, експортер відвантажує товар на адресу імпортера.

7 – Бенефіціар передає комплект документів, передбачений умовами акредитиву. Авізуючий банк стає виконуючим.

8 – Виконуючий банк здійснює перевірку документів на відповідність умовам договору та акредитиву.

9 – У разі відповідності документів вимогам акредитиву виконуючий банк здійснює платіж/акцепт тратти/негоціацію.

10 – Виконуючий банк відсилає документи і вимоги про відшкодування платежу на адресу банку-емітента.

11 – Банк-емітент здійснює перевірку документів.

12 – У разі відповідності документів умовам акредитиву сума платежу відшкодовується банком-емітентом виконуючому банку.

13 – Передача документів заявнику акредитива.

14 – Банк-емітент стягує з заявника акредитива суму платежу.

15 – Заявник акредитива (аплікант) ні підставі документів отримує товар.

Використовувати док акредитив доцільно: - коли угода на великі суми, - перша угода з контрагентом, - відносини з країною з нестабільною політичною ситуац та правовою ситуацією і низькою культурою розрахунків, - наявність валютних обмежень в країні імпортера, - коли дозволена лише акредитивна форма розрахунків.

Класифікація:

1)за ступенем гарантованості оплати сум: - відкличний – більш дешевий, експортер не має відповідних гарантій платежу. – безвідкличний – імпортер неможе відізвати акредитив без угоди бенефіціара.

2) за наявності додаткових гарантій: - підтверджений – акрид за яким,банк емітент звертається до іншого банку надати своє власне злбов до безвідкличного зобов банку емітента. – непідтверджений – банк експортера лише авізує йому відкриття акредитива, він не зобов’язаний здійснювати платіж за документами представленими бенефіціаром за акредит.

3)за вимогою платежу: - в національній валюті бенефіціара, - в нац. Валюті імпортера, - в нац. Валюті 3 країн.

4)в залежності від порядку виконання акрид:- акрид з негайним платежем, - акр що передбач акцепт трати бенефіціара – розрах за допомогою векселя, -акред з відстрочкою платежу – умови відстрочки повинні бути чітко вказані. – акр з негоціацією втрати – виплата коштів банку уповноваженим до цього проти представлення бенефіціаром трат і пакету документів після їх перевірки і визначення відповідності умовам акр.

5)в залежності від наявності депонованих коштів:

- покриті – акр при відкриті яких банк емітент попередньо подає у розпоряжен виконуючому банку покриттяу сумі акредит на строк дії зобовьяз банку емітента. – не покриті – кошти не надаються.

6)в залежності за можливістю здійснювати часткові поставки продукції : - подільні – передб виплата бенеф суми відповідно до кожної часткової продажі. – не подільні – вся сума за контрактом має виплач бенеф після завершення поставок.

Спеціальні форми акредитива:

Акредитив з «червоним застереженням» являє собою акредитив зі спеціальною умовою (вона спочатку виділялася червоним чорнилом), яка дозволяє авізуючому або підтверджуючому банку авансувати бенефіціара до подання обумовлених в акредитиві документів. Іншими словами, цей акредитив застосовується як метод фінансування до відвантаження товару. Він передбачає виплату відповідної суми авансу. Аванс може знадобитися бенефіціару для закупівлі та оплати призначеного для експорту товару (перед його відвантаженням покупцеві).

Переказний (трансферабельний) акредитив орієнтований на потреби міжнародної торгівлі. Він дозволяє торговельному посереднику передати своє право на отримання коштів з акредитива клієнту-постачальнику і тим самим дає змогу йому оформлювати угоди з обмеженим використанням власних коштів. При цьому торговельному посереднику його покупець виставляє безвідкличний акредитив, який має бути чітко визначений як трансферабельний. За своєю сутністю трансферабельний акредитив являє собою зобов’язання банку, за яким бенефіціар (перший бенефіціар) може уповноважити обслуговуючий його банк передати своє право на отримання коштів повністю або частково одному або кільком постачальникам (другому бенефіціару).

Банк, приймаючи рішення про прийняття або неприйняття документів, дотримується принципів строгої відповідності цих документів умовам акредитива і дотримання термінів виконання.

Принцип строгої відповідності документів означає, що банк мусить ретельно перевіряти відповідність тексту поданих документів тексту умов акредитива і може робити платіж тільки проти документів, відповідних акредитиву. Навіть якщо основна угода виконана згідно з договором, банк повинен прийняти лише ті документи, які абсолютно відповідають акредитиву. Документи, які за зовнішніми ознаками суперечать один одному, розглядаються як такі, що не відповідають за зовнішніми ознаками умовам акредитива. Якщо будуть подані для перевірки документи, які не вказані в акредитиві, вони не перевіряються банком. Банк у цьому разі або повертає їх відправнику або передає імпортеру без відповідальності за правильність їх оформлення.

Принцип суворого дотримання термінів вимагає, щоб указана в акредитиві дата закінчення терміну для подання документів і останній термін відвантаження товарів суворо дотримувались. За документами, які надійшли пізніше вказаного терміну, банк має право не платити. Якщо в акредитиві не вказана остання дата подання документів, тоді вона збігається з датою закінчення терміну акредитива. Термін між датами видачі відвантажувальних документів та їх подання в банк повинен становити максимум21 день, якщо акредитивом не передбачено більший проміжок часу.