ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ

ЮЖНОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО УНИВЕРСИТЕТА

СВИРИДОВ О.Ю.

Межбанковские расчёты и международные платежные системы

(ЭЛЕКТРОНННОЕ ПОСОБИЕ)

Ростов -на-Дону

2011

Модуль 1. Теоретические основы организации безналичных расчётов.

1.1.Организация безналичных расчётов

1.2.Формы безналичных расчётов

1.3.Организация межбанковских расчётов

1.4.Межфилиальные расчёты

1.5.Система электронных платежей

1.6.Межбанковский клиринг

1.1.Организация безналичных расчётов

Формой организации безналичного платёжного оборота является платежная система. Денежные расчёты между юридическими лицами, расчеты с участи­ем граждан, расчеты между кредитными учреждения­ми, по выполнению принятых от клиентов обязательств составляют основу платежной системы государства .

Только на безналичной основе должны предприя­тия и организации совершать расчеты по операциям:

- купли-продажи товаров (работ, услуг);

- с финансовыми органами по уплате налогов;

- с внебюджетными фондами по перечислению обя­зательных взносов и платежей;

- выдачи, получения кредитов и уплаты процентов по ним;

- страховыми компаниями по страхованию жизни, имущества и других рисков. ,

Платежная система призвана обеспечивать обра­щение безналичных денег между экономическими субъектами с целью своевременного, точного и в пол­ном объеме выполнения их платежных обязательств. Несвоевременность расчетов ухудшает финансовое положение участников расчетов, подрывает доверие друг к другу, нарушается стабильность финансовой системы в целом. В то же время нежелательные явле­ния на финансовом рынке, ухудшение дел в сфере производства оказывают отрицательное влияние на банки, следовательно, на осуществление межбанков­ских расчетов.

Платежная система страны — это совокупность элементов, обеспечивающих выполнение долговых обя­зательств, возникающих в процессе экономической деятельности. К этим элементам относятся принципы и участники расчетов, объекты и место проведения расчетов, время и очередность платежей, формы (ин­струменты) расчетов и другие.

В качестве участников расчетов рассматривают­ся плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Плательщиками и получателями средств могут вступать предприятия, организации, учреждения всех организационно-правовых форм и форм собственности, а также население.

Основой организации безналичных расчетов является следующие принцип:

Правовой режим осуществления расчетов — со­вокупность законов и нормативных актов, регу­лирующих проведение платежей в стране. Все расчеты осуществляются на унифицированной основе, обеспечивающей непрерывность и высо­кую эффективность платежей в стране. Банком России установлены правила, сроки, стандарты осуществления расчетов. Он же осуществляет ли­цензирование, организацию, регулирование и контроль расчетных операций.

Осуществление расчетов через банковские сче­та. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета предприятий, организаций, учреждений и предпринимателей. Количество счетов клиентов не регламентирует­ся. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой ва­люте в любых банках. Счета, открываются на ос­новании договора банковского счета или догово­ра корреспондентского счета (субсчета).

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, от­крытый клиент>^г (владельцу счета), денежные сред­ства, выполнять распоряжения клиента о перечис­лении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк мо­жет использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепят­ственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и уста­навливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, реша­ются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Согласие (акцепт) плательщика на платеж. Спи­сание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоря­жения владельца счета в случаях, предусмотрен­ных законодательством и/или договором между банком и клиентом. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счёте денеж­ных средств.

Принцип срочности платежа — своевременное и полное исполнение платежных обязательств кли­ентов. Средства, расходуемые на производство товаров и оказание услуг, должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотрен­ные заключенными договорами. Задержка в осуще­ствлении платежей ведет к нарушению кругообо­рота денежных средств и, в конечном счете, к платежному кризису.

Банк обязан зачислять поступившие на счет кли­ента денежные средства, а также по распоряже­нию клиента выдавать или перечислять с его сче­та денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего пла­тежного документа.

В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация выпла­чивает проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

При недостаточности денежных средств на сче­те для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществ­ляется в следующей очередности расчётов;

- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматрива­ющим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требова­ний о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматрива­ющим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающи­ми по трудовому договору, в том числе по кон­тракту, по выплате вознаграждений по автор­скому договору;

- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работа­ющими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматриваю­щим платежи в бюджет и внебюджетные фон­ды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; .

- в пятую очередь производится списание по ис­полнительным документам, предусматриваю­щим удовлетворение других денежных требо­ваний;

- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке ка­лендарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

• Контроль за правильностью совершения расчетов — принцип, который реализуется совместно предприя­тиями и банками путем подтверждения сумм остат­ков по счетам. По лицевым счетам клиентов по мере осуществления ими операций делаются выписки, ко­торые предназначены для выдачи или отсылки кли­енту. Выписки на бумажных носителях выдаются в порядке и в сроки, указанные в карточках с образца­ми подписей и оттиска печати. По суммам, проведенным по счету, к выпискам из них должны при­лагаться документы (их копии), на основании кото­рых совершены записи. На документах, прилагае­мых к выпискам, должен проставляться штамп и календарный штемпель даты проведения докумен­та по лицевому счету. В случае если прилагаемые к выпискам документы, на основании которых совершены записи по счету, предъявляются кли­енту в электронном виде, то указанные документы:

- подписываются аналогами собственноручной подписи уполномоченного лица;

- содержат дату проведения документа по лице­вому счету.

Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При не поступлении от клиента в ука­занные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

- юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

- юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а так­же уплаты процентов;

- юридическими и физическими лицами по выплате зара­ботной платы, процентов по вкладам и депозитам, дохо­дов по ценным бумагам;

- юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.