2.4 Анализ использования фонда рабочего времени

Анализ показателей обеспеченности предприятия работниками, а также показателей динамики движения кадров свидетельствуют лишь о наличии соответствующих категорий работников с учетом их квалификации, необходимой для выполнения производственной программы. Однако эти показатели еще не характеризуют уровень использования имеющихся кадров, ведь выпуск продукции определяется не столько численностью персонала, сколько эффективностью его использования и, прежде всего, количеством рабочего времени.

В ходе анализа использования рабочего времени дается:

• общая оценка полноты использования рабочего времени;

• определяют факторы и размер их влияния на использование рабочего времени;

• выясняются причины целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени.

Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (табл. 4).

Таблица 4 - Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	План	Факт	Абсолютное отклонение
Среднегодовая численность рабочих (ЧР), чел.
Отработано дней одним рабочим за год (Д), дней	225	215	-10
Отработано часов одним рабочим за год (Ч), ч.
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.	7,95	7,9	-0,05
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), ч.

1. Метод цепных подстановок:

ФРВ=ЧР*Д*П (8) ФРВп=ЧРп*Дп*Пп= ФРВф=ЧРф*Дф*Пф= ∆ФРВ=ФРВф – ФРВп=

На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на ч., в том числе за счет изменения:

ФРВп=ЧРп*Дп*Пп= ФРВч=ЧРф*Дп*Пп= ФРВд=ЧРф*Дф*Пп= ФРВп=ЧРф*Дф*Пф= Уменьшение среднегодовой численности рабочих на человека привело к снижению фонда рабочего времени на  (∆ФРВч=ФРВч - ФРВп)

Снижение количества дней, отработанных одним рабочим за год на 10  дней привело к снижению фонда рабочего времени на  ч. (∆ФРВд=ФРВд - ФРВч).

Уменьшение средней продолжительности рабочего дня на 0,05 ч. привело к уменьшению фонда рабочего времени на  ч. (∆ФРВп=ФРВп - ФРВд).

Общее изменение составило:

∆ФРВч+∆ФРВд+∆ФРВп=∆ФРВ=

Если бы предприятие выполнило план по всем показателям, то общий фонд рабочего времени был бы выше на ч.

2. Способ абсолютных разниц:

∆ЧР=ЧРф – ЧРп= ∆Д=Дф – Дп= ∆П=Пф – Пп= ∆ФРВчр=∆ЧР*Дп*Пп= ∆ФРВд=ЧРф*∆Д*Пп= ∆ФРВп=ЧРф*Дф*∆П= Общее изменение составило:  ч.

3. Способ относительных разниц:

∆ЧР%=ЧРф – ЧРп/ЧРп*100%= ∆Д%=Дф – Дп/Дп*100%= ∆П%=Пф – Пп/Пп*100%= ∆ФРВчр=ФРВп*∆ЧР%/100%= ∆ФРВд=(ФРВп+∆ФРВчр)*∆Д%/100%= ∆ФРВп=(ФРВп+∆ФРВчр+∆ФРВд)*∆П%/100%= Общее изменение составило:  ч.

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл. 5).

Таблица 5 - Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель	На одного рабочего по плану	На одного рабочего по факту	Изменение на одного рабочего	Изменение на всех рабочих
календарное число дней	365	365	-	-
в т.ч. праздничные и выходные дни	101	101	-	-
номинальный фонд рабочего времени, дни				-
неявки на работу, дни
в т.ч. ежегодные отпуска	21	24
отпуска по учебе	1	2
отпуска по беременности и родам	3	2
дополнительные отпуска с разрешения администрации	5	8
болезни	9	11
прогулы	-	1
простои	-	1
явочный фонд рабочего времени, дни	225	215
продолжительность рабочей смены, ч.	7,95	7,9
бюджет рабочей смены, ч.
предпраздничные сокращенные дни, ч.	20	20	-	-
льготное время для подростков, ч.	2	2,5
перерывы в работе кормящих матерей, ч.	3	5
внутрисменные простои, ч.	20	80
полезный фонд рабочего времени, ч.
сверхурочно отработанное время, ч.	-	8
непроизводительные затраты рабочего времени, ч.	-	10

Анализ таблицы 5 показал, что потери рабочего времени на данном предприятии составляют значительную (незначительную) величину:

потери: изменение на всех рабочих: (дополнительные отпуска с разрешения администрации + прогулы + простои)*7,95

Недопущение этих потерь равно высвобождению работников:

Потери: полезный фонд рабочего времени по плану

Как видно из таблицы, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы (достаточно) недостаточно полно

В среднем одним рабочим отработано 215 дней вместо 225

В силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличились на 10 дней, а на всех на дней (10*кол-во рабочих по факту) или на часа.

1. Кол-во потерь на всех рабочих*7,95

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени:

За один день они составили 0,05 часа, а за все отработанные дни всеми рабочими:

2. Кол-во рабочих по факту*215*0,05

Общие потери рабочего времени: 1+2=3

3. 3 : фонд рабочего времени по факту*100%