8.2.2. Основные понятия, используемые

в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле»

Принятый в декабре 2003 г. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» внес ряд изменений в та­кие ключевые понятия валютного законодательства, как валюта Российской Федерации, валютные ценности, резиденты и нерези­денты, уполномоченные банки, валютные операции. Введены такие новые понятия, как внутренние и внешние ценные бумаги, спе­циальный счет, дано определение валютной биржи.

Из понятия «валюта Российской Федерации» исключены сред­ства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами России. Валюта Российской Федерации по Закону (п. I ч. I ст. 1) это:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, на­ходящиеся в обращении в качестве законного средства налич­ного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие об­мену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Валютные ценности по новому Закону состоят не из четырех,

как раньше, а только из двух компонентов: иностранной валюты и внешних ценных бумаг (п. 5 ч. 1 ст. 1).

Под внешними ценными бумагами понимаются ценные бумаги,

в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внут­ренним ценным бумагам (п. 4 ч. 1 ст. 1).

Под внутренними ценными бумагами понимаются (п. 3 ч. 1

ст. 1):

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в рублях и выпуск которых зарегистрирован в России;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение рублей, выпущенные на территории России.

К резидентам по Закону относятся (п. 6 ч. 1 ст. 1):

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Фе­дерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном го­сударстве в соответствии с законодательством этого госу­дарства;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на осно­вании вида на жительство, предусмотренного законодатель­ством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федера­ции филиалы, представительства и иные подразделения ре­зидентов;

д) дипломатические представительства, консульские учрежде­ния Российской Федерации и иные официальные представи­тельства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные пред­ставительства Российской Федерации при межгосударствен­ных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные обра­зования, которые выступают в отношениях, регулируемых Законом и принятыми в соответствии с ним иными федераль­ными законами и другими нормативными правовыми актами. К нерезидентам Законом относятся (п. 7 ч. I ст. I):

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории России;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, создан­ные в соответствии с законодательством иностранных госу-

дарств и имеющие местонахождение за пределами террито­рии России;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных го­сударств и постоянные представительства указанных госу­дарств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;

ж) иные лица, не относящиеся в соответствии с Законом к рези­дентам.

Уполномоченные банки (п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона) — это: 1) кредит­ные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицен­зий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте; 2) действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кре­дитных организаций, созданных в соответствии с законодатель­ством иностранных государств, имеющие право осуществлять бан­ковские операции со средствами в иностранной валюте.

Валютные лицензии. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 14 января 2004 г. № 109-И Банк России выдает три вида валют­ных лицензий.

1. Лицензия на осуществление банковских операций со сред­ствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондент­ские отношения с неограниченным количеством иностран­ных банков (за исключением банков офшорных зон, к кото­рым относятся государства и территории, предоставляющие льготный налоговый режим и/или не предусматривающие раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций).

Лицензия может быть выдана как вновь созданному, так и действующему банку для расширения его деятельности. При наличии или одновременно с этой лицензией банку может быть выдана лицензия на привлечение во вклады и размеще­ние драгоценных металлов.

2. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физи­ческих лиц в рублях и иностранной валюте. Она может быть выдана банку при наличии первой лицензии или одновремен­но с ней при условии, что с даты государственной регистра­ции банка прошло не менее двух лет.

3. Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном поряд­ке создавать филиалы за границей Российской Федерации и/или приобретать доли (акции) в уставном капитале кре­дитных организаций-нерезидентов.

Валютные операции определяются ч. 9 ст. 1 Закона:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение рези­дентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг па законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних цен­ных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение не­резидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валю­ты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на за­конных основаниях, а также использование валютных цен­ностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию России и вывоз с таможен­ной территории России валютных ценностей, валюты Рос­сийской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федера­ции, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открыто­го за пределами территории России, на счет того же лица, от­крытый на территории России, и со счета, открытого на тер­ритории России, на счет того же лица, открытый за пределами Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внут­ренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории России, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории России.

Валютные биржи определяются в Законе (п. 11ч. 1 ст. 1) как юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством РФ, одним из видов деятельности которых является орга­низация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены ЦБ РФ.