4.1. Порядок визначення та формування обов’язкових резервів

1) До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, депозитних рахунках юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.

2) Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку обов’язкових резервів за звітний період, визначається за формулою середньоарифметичної величини:

де......................................................................(56)

L₁, L₂…L_n - сума залишків коштів за визначеним об’єктом резервування за станом на кожне число звітного періоду;

n – кількість календарних днів звітного періоду;

L_s – середні залишки коштів, що використовуються для обрахування обов’язкових резервів за звітний період резервування.

3) Сума залишків коштів на кореспондентському рахунку, що приймається для визначення виконання резервних вимог за звітний період, також визначається за формулою середньоарифметичної величини:

де....................................................................(57)

- сума залишків коштів на кореспондентському рахунку за станом на кожне число звітного періоду;

K_s – середньоарифметична сума залишків коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку у відповідному звітному періоді резервування.

4) Сума обов’язкового резерву за звітний період розраховується згідно з установленими нормативами за формулою середньоарифметичної величини:

де........................................................(58)

N – норматив резервування;

L_1,2…n · N – сума обов’язкових резервів за кожен день звітного періоду;

OR_s – середньоарифметична сума обов’язкового резерву у відповідному звітному періоді резервування.

5) Сума недорезервованих коштів за звітний період визначається за формулою:

де................................................................................(59)

- середня сума недорезервованих коштів за звітний період.

6) Крім того, банк має щоденно на початок операційного дня протягом звітного періоду резервування дотримуватися залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку в розмірі, установленому Правлінням Національного банку на відповідний період:

де................................................................................(60)

K_d – щоденний нормативний залишок коштів комерційного банку на початок операційного дня;

- сума обов’язкового резерву за попередній звітний період, яку визначено без урахування покриття будь-якими активами банку;

P – ставка щоденного резервування.

Якщо банк не дотримується визначеного НБУ щоденного на початок операційного дня обсягу коштів протягом 3-х звітних періодів резервування поспіль незалежно від дотримання ним вимог обов’язкового резервування за ці звітні періоди в цілому, то територіальне управління Національного банку подає до Департаменту монетарної політики Національного банку та Генеральному департаменту банківського нагляду пропозиції щодо переведення банку в режим формування обов’язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку, а вони, в свою чергу, подають ці пропозиції Комісії Національного банку з питань нагляду та регулювання діяльності банків.