46

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ДОНЕЦЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ УПРАВЛІННЯ

Циганов О.Р.

Краснолобова Л.С.

БАНКІВСЬКІ РОЗРАХУНКОВІ ОПЕРАЦІЇ ТА ЗАДАЧІ

Донецьк, ДонДУУ, 2006

Міністерство освіти і науки України

Донецький державний університет управління

Циганов О.Р.

Краснолобова Л.С.

Банківські розрахункові операції та задачі

Ухвалено

Методичною радою університету

14 квітня 2006 р.

Протокол № 4

Донецьк, ДонДуу, 2006

ББК.65.9 (; укр.) 262.3

Т 52

Т 52 Циганов О.Р., Краснолобова Л.С.

Банківські розрахункові операції та задачі: навчально-методичний посібник. – Донецьк: ДонДУУ, 2006. - с.

Дане видання підготовлено з метою допомоги студентам енної та заочної форми навчання, які навчаються за технологією Булонської системи організації учбового процесу, слухачам факультету післядипломної (другої вищої) освіти і курсів підвищення кваліфікації, які вивчають основи банківської справи, а також практичним працівникам, які цікавляться банківською діяльністю, або мають ділові стосунки з банком.

Табл. 15, Бібліогр.: 12 назв.

Рецензенти: М.Л. Епель – голова правління

АКБ “КАПІТАЛ”,

Д.П. Яковлєв- начальник

Донецького відділення

Київського АКБ “ЛЕГБАНК”,

О.С. Поважний – завідувач

Кафедри ”Фінанси” ДонДУУ,

д.е.н., професор

Донецький державний університет управління

2006

Зміст

ВСТУП.............................................................................................		6
1.	Депозитні операції....................................................................	8
	1.1. Розрахунки при відсутності інфляції...............................	9
	1.2. Розрахунки в умовах інфляції..........................................	19
	1.3. Задачі для самостійного рішення ....................................	23
2.	Кредитні операції.....................................................................	24
	2.1. Схеми погашення кредиту................................................	25
	2.2. Розрахунки в умовах інфляції..........................................	28
	2.3. задачі для самостійного рішення.....................................	30
3.	Операції із грошовими зобов’язаннями ................................	31
	3.1. Доходи від операцій із грошовими зобов’язаннями ................................................	31
	3.2. Порівняння прибутковості операцій із грошовими зобов’язаннями ................................................	33
	3.3. Задачі для самостійного рішення ...................................	38
4.	Визначення та формування обов’язкових Резервів комерційними банками України..............................	40
	4.1. Порядок визначення та формування обов’язкових резервів .............................................................	41
	4.2. Контроль за дотриманням банками нормативів обов’язкового резервування................................	43
	4.3. Відповідальність банків за недотримання вимог обов’язкового резервування ........................................	43
	4.4. Приклад розрахунку обов’язкового резерву банку за звітний період ............................................	44
	4.5. Задача для самостійного розв’язання .............................	48
5.	Розрахунки обов’язкових економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків........................	50
	5.1. Нормативи капіталу ..........................................................	51
	5.2. Нормативи ліквідності .....................................................	59
	5.3. Нормативи кредитного ризику.........................................	61
	5.4. Нормативи інвестування ..................................................	66
	5.5. Норматив загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції ........................................	68

	5.6. Заходи впливу Національного банку України за порушення економічних нормативів .................................	70
	5.7. Приклади розрахунку економічних нормативів.............	72
	5.8. Задачі для самостійного розв’язання ..............................	82
Література ......................................................................................		85

ВСТУП

Приєднання до Болонського процесу, впровадження міжнародних стандартів освіти і пов’язану з цим переорієнтацію системи підготовки фахівців до новітніх тенденцій світового освітнього розвитку, поєднання зарубіжних технологій із досягненнями національної вищої школи передбачають перш за все удосконалення форм і методів індивідуально-консультативної роботи викладача і самостійної роботи студента. Організаційні форми підготовки фахівців орієнтовані на збільшення обсягу самостійної роботи студента, формування практичного вміння використовувати теоретичні знання для розв’язання практичних завдань.

Це вимагає змінити застарілі традиційні методи навчання, коли їх сутність зводилася до формування простого вміння студента запам’ятовувати та відтворювати інформацію, до того, щоб навчити студентів розуміти, осмислювати та практично використовувати інформацію.

Самостійна робота студента (СРС) – це форма організації навчального процесу, при якій заплановані завдання виконуються студентом в поза аудиторний час під методичним керівництвом викладача. Метою СРС є засвоєння в повному обсязі навчальної програми та послідовне формування у студентів самостійності, як риси характеру, що відіграє суттєву роль у формуванні сучасного фахівця.

До одного з основних видів самостійної роботи студентів з фінансового та банківського менеджменту слід віднести індивідуальні розрахункові завдання, основані на фактичних матеріалах окремих підприємств, фірм, компаній, банків тощо. І саме для цього необхідна наявність методичного матеріалу для ефективного перетворення самостійної роботи в творчий процес.

Метою цього видання є покращання подачі та засвоєння достатньо складної дисципліни “Основи банківської справи”, яка викладається в ДонДУУ на всіх спеціальностях. Проблема обумовлюється низкою обставин. Перш за все, скорочення лекційних часових нормативів на вивчення дисципліни за вимогами Болонської системи не дозволяє викласти їх з бажаною повнотою. Компенсація цього можлива за рахунок оптимізації практичних занять, зміни традиційної форми занять. Вихідний принцип складається в тому, що практичні заняття не повинні дублювати лекційні, що закріплення теоретичних положень повинно здійснюватися не тільки шляхом повторення і опитування, але й розв’язанням розрахунково-аналітичних задач, причому побудованих таким чином, щоб опанування на практичних заняттях методів виконання банківських розрахунків дозволяло значно розширити подачу нового матеріалу і коло вивчаємих проблем.

Такий підхід повною мірою обґрунтовано тим, що банківська діяльність напівобсягу складається з виконання різноманітних видів розрахунків, які займають суттєву частину операційного часу персонала. При наявності в них стандартних і висококомп’ютеризованих, в кожному банку є також група розрахунків, які мають специфічний характер, базуються на змінюваних на протязі часу методиках, які визначаються самим банком, виходячи з його власних уявлень про той чи інший процес, або з конкретно складених умов. Ці розрахунки частіш усього пов’язані з управлінською діяльністю, прогнозуванням, внутрішнім аудитом, оцінкою ризикових стратегій і спрямовані на одержання агрегованої інформації щодо вироблення тактичних або стратегічних рішень перспективно розвитку банку. Таким чином, вивчаючим основи банківської справи, а тим паче, банківським фахівцям безсумлінно треба знати сутність цих розрахунків, їх інформаційну і алгоритмічну реалізацію хоча б для того, щоб при необхідності активно втручатися в обчислювальний процес, вносити корективи або докорінно змінювати його в залежності від змін фінансово-економічної ситуації в державі чи умов, встановлених Центральним банком. Разом з тим, сферу діяльності банків, пов’язану з виконанням розрахунків, в літературі зовсім не відбито. Вихід з цього – власні розробки, тому посібник уявляє собою оригінальний матеріал.

Роботу виконано системно – досліджено основні сфери діяльності комерційного банку, пов’язані з виконанням розрахунків. Технологію розрахунків представлено у вигляді формалізовано оформлених задач. Акцент зроблено на методах рішення, які ґрунтуються на використанні фінансової математики. Одним з принципів формування банківських задач було забезпечення їх тестуючого характера: при рішенні задачі студент тестується щодо знань теоретичного матеріала, нормативних установ Національного банку, взаємозв’язку показників, можливих варіантів і методів виконання розрахунків. Таким чином здійснюється торкання студентів цієї важливої сфери діяльності банку.