- •АКТИВ
- •Итого текущих активов
- •Итого активов
- •ПАССИВ
- •СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
- •Итого собственных средств
- •ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
- •-Краткосрочные обязательства:
- •Итого текущих пассивов
- •Итого заемных средств
- •Итого пассивов
- •Наименование позиций
- •ПАССИВ
- •Средний актив = ( Актив на нач периода + Актив на кон периода) / 2
- •Зц=121,9 дней
- •Инвестиционный капитал = Собственный капитал + Долгосрочные обязательства
- •Маржинальная прибыль = Выручка от реализации– Переменные затраты
- •2). Абсолютное отклонение от точки безубыточности = ВР – ТБ
- •Факторный анализ прибыли
- •Упр. Расходы
- •ОДДС
- •Итого поступления от основной деятельности
- •АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА
Итого текущих пассивов |
|
690 |
404 |
|
|
5714 |
|
||
Итого заемных средств |
|
590+690 |
404 |
|
|
5714 |
|
||
Итого пассивов |
|
700-244 |
418 |
|
|
5751 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистый оборотный капитал (ЧОК) |
|
|
тек акт-тек пас |
14 |
|
|
37 |
|
|
СТРУКТУРА АГРЕГИРОВАННОГо БАЛАНСА |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС |
|
|
|
|
|
|
|||
Наименование позиций |
|
|
Горизонтальный анализ |
|
Для каждой в % статьи |
|
|||
АКТИВ |
|
|
(изменен. за год) |
|
|
На начало |
|
На конец |
|
|
|
|
|
года |
|
года |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Внеоборотные (постоянные) активы: |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
- нематериальные активы |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
- основные средства |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
- незавершенные капитальные вложения |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
- долгосрочные финансовые вложения |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
- прочие необоротные активы |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
- дебиторская задолженность >12 мес. |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
===== Итого постоянных активов |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
Оборотные (текущие) активы: |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
- незавершенное производство |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
- авансы поставщикам |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
- производственные запасы и МБП |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
- готовая продукция и товары |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
- дебиторская задолж-ть (счета |
к |
|
4931 |
|
|
83.3% |
|
0 |
|
получению) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
4.5% |
|
|
|
|
- денежные средства |
|
|
453 |
|
|
|
13.6% |
|
|
- прочие текущие активы |
|
|
(51) |
|
|
12.2% |
|
46.6% |
|
=== Итого текущих активов |
|
|
5333 |
|
|
1 |
|
1 |
|
ИТОГО АКТИВОВ |
|
|
5333 |
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собственные средства: |
|
|
|
|
|
71.4% |
|
|
|
- уставный капитал |
|
|
0 |
|
|
|
27% |
|
|
- накопленный капитал |
|
|
23 |
|
|
28.6% |
|
73% |
|
=== Итого собственных средств |
|
|
23 |
|
|
1 |
|
1 |
|
Заёмные средства: |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
- долгосрочные обязательства |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
- краткосрочные обязатёльства |
|
|
|
|
|
7% |
|
|
|
-- краткосрочные кредиты |
|
|
(30) |
|
|
|
0 |
|
|
-- кредиторская задолженность |
|
|
5369 |
|
|
85% |
|
99.9% |
|
-- авансы покупателей |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
-- расчеты с бюджетом и фондами |
|
|
(33) |
|
|
8% |
|
0.1% |
|
-- расчеты по заработной плате |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
-- прочие текущие пассивы |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
0 |
|
=Итого текущих пассивов |
|
|
5303 |
|
|
- |
|
- |
|
===Итого заемных средств |
|
|
5303 |
|
|
1 |
|
1 |
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
|
|
5326 |
|
|
|
|
|
|
1)Первичный анализ баланса.
Проведём первичный анализ результатов деятельности предприятия по составленному агрегированному балансу.
Для начала, проверим выполнение основных соотношений:
•Активы равны пассивам (выполнено);
•Сумма собственных средств не превышает величину основных средств и вложений, А1>П1
( выполнено).