4. Хозяйственные операции за декабрь 200 _г.

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

Поступили в организацию безвозмездно компьютеры от АО «Прибор»

2 056

2

Поступили:

От базы снабжения № 1 сталь листовая, 200 т.

От базы снабжения № 2 полуфабрикаты, 34 шт.

краска масляная, 880 кг.

13 000

1 224

4 400

3.

Отпущены в производство:

Сталь листовая, 108 т.

Краска масляная, 410 кг

7 020

2 050

4

Отпущены прочие материалы на цеховые нужды

100

5

Отпущены полуфабрикаты на общехозяйственные нужды, 50 шт.

1 800

6

Оплачены счета:

Базы снабжения № 1

Базы снабжения № 2

АО «Прибор»

2 480

3 250

350

7

Отпущены в производство топливо для работы производственного оборудования

1 800

8

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

4 024

9

Начислена заработная плата рабочим , занятым обслуживанием производственного оборудования

2 500

10

Начислена заработная плата цеховому персоналу

4 200

11

Начислена заработная плата заводскому персоналу

4 800

12

Начислены взносы органам социального страхования от оплаты труда работающих:

Занятых изготовлением продукции

Занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования

Цехового персонала

Общезаводского персонала

402

250

420

480

13

Начислена амортизация по основным средствам:

Производственному оборудованию

Общепроизводственного назначения

Общехозяйственного назначения

540

260

270

14

Списываются на основное производство в конце месяца:

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

?

?

15

Выпущена из производства готовая продукция

38 524

16

Отгружена покупателям готовая продукция

38 524

17

Удержан налог на доходы работников организации

1 862

18

Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы

13 660

19

Выдана из кассы заработная плата работникам организации

13 650

№ п./п

Наименование синтетического счета

Сумма, т.руб.

дебет

Кредит

1

Основные средства

28 069

2

Материалы

10 184

3

Основное производство

74 100

4

Готовая продукция

8 650

5

Товары отгруженные

400

6

Касса

78

7

Расчетный счет

67 004

8

Расчеты с подотчетными лицами

8 

9

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

48 165

10

Расчеты с бюджетом

3 099

11

Расчеты с персоналом по оплате труда

1 081

12

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

270

13

Прибыль и убытки

73 829

14

Уставный капитал

51 449

15

Краткосрочные кредиты банка

10 600

Итого

188 493

188 493

Наименование материала

Цена, руб.

Количество

Сумма, руб.

Сталь углеродистая, т

86 700

10

867 000

Чугун литейный, т

46 000

15

690 000

Медь конвертерная, кг

588

250

147 000

Другие материалы

8 480 000

Итого

10 184 000

Наименование изделия

Цена, руб.

Количество

Сумма, руб.

Автоматы токарные, шт.

1 000 000

5

5 000 000

Станки резьбонарезные, шт.

450 000

3

1 350 000

Станки универсально-фрезерные, шт.

150 000

6

900 000

Станки радиально-сверлильные, шт.

350 000

4

1 400 000

ИТОГО

8 650 000

Фамилия, и., о.

Должность

Сумма, руб.

Петров В.Н.

завхоз

1 000

Лапин В.Г.

менеджер

1 500

Тюрина Т.М.

машинистка

500

Другие работники

5 000

Итого

8 000

Наименование предприятия поставщика

Сумма, руб.

Сталелитейный завод

5 128 000

Чугунолитейный завод

4 150 000

Медеплавильный завод

783 000

Другие заводы

38 104 000

Итого

48 165 000

Табельный номер

Фамилия, и., о.

Должность

Сумма, руб.

1230

Иванов Л.И.

фрезеровщик

80 000

1231

Морозов С.Н.

слесарь

90 000

1232

Рогов Л.М.

Рабочий сдельщик

75 050

1234

Николаев Ю.В.

токарь

85 000

Другие рабочие цеха

600 950

1400

Петров К.Л.

Начальник цеха

150 000

Итого

1 081 000

№ п/п

Наименование хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

Отпущены со склада в производство основные материалы:

Сталь углеродистая 5 т

Чугун литейный 10 т

Медь конвертерная 100 кг

Другие материалы

?

?

?

6 399 700

Итого

?

2

Отгружена покупателям готовая продукция:

Автоматы токарные 4 шт.

Станки резьбонарезные 3 шт.

Станки универсально-фрезерные 3 шт.

Станки радиально-сверлильные 5 шт.

?

?

?

?

Итого

?

3

Израсходованы подотчетные суммы на нужды производства:

Завхозом Петровым В.Н.

Менеджером Лапиным В.Г.

Машинисткой Тюриной Т.М.

Другими работниками предприятия

905

995

500

4 600

Итого

7 000

4

Выпущена из производства готовая продукция:

Автоматы токарные 6 шт.

Станки резьбонарезные 4 шт.

Станки универсально-фрезерные 10 шт.

Станки радиально-сверлильные 8 шт.

?

?

?

?

Итого:

?

5

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам:

Сталелитейному заводу

Чугунолитейному заводу

Медеплавильному заводу

Другим заводам

5 128 000

4 150 000

783 000

38 104 000

Итого:

48 165 000

6

Поступили на склад основные материалы:

Сталь углеродистая 120 т от сталелитейного завода

Чугун литейный 80 т от чугунолитейного завода

Медь конвертерная 1 100 кг от медеплавильного завода

Прочие материалы от других заводов

?

?

?

30 150 200

Итого

?

7

Начислена заработная плата:

А) Рабочим за изготовление продукции:

Иванову Л.И.

Морозову С.Н.

Рогову Л.М.

Николаеву Ю.В.

Другим рабочим цеха

Б) начальнику цеха Петрову К.Л.

120 905

118 830

89 015

109 800

800 250

188 200

Итого:

1 427 000

8

Удержан налогна доходы физических лиц из заработной платы :

А) Рабочим за изготовление продукции:

Иванову Л.И.

Морозову С.Н.

Рогову Л.М.

Николаеву Ю.В.

Другим рабочим цеха

Б) начальнику цеха Петрову К.Л.

15 718

15 448

11 572

14 274

104 033

24 466

Итого

185 511

9

Получено в кассу для выдачи заработной платы

1 250 000

10

Выплачена из кассы заработная плата рабочим и служащим:

Иванову Л.И.

Морозову С.Н.

Рогову Л.М.

Николаеву Ю.В.

Другим рабочим цеха

105 187

103 342

77 443

95 526

696 217

Итого:

1 077 715

11

Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата

172 285

№ п/п

Наименование статей

Сумма (т.р.)

№ п/п

Наименование статей

Сумма (т.р.)

1

Основные средства (фонды)

58 400

1

Уставный фонд

93 280

2

Сырье и материалы

28 600

2

Прибыль

1 200

3

Расчеты с подотчетными лицами

20

3

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2 800

4

Касса

30

4.

Краткосрочные кредиты банка

8 200

5

Расчетный счет

22 950

5.

Расчеты с персоналом

4 520

Итого

110000

Итого

110000

№ п/п

Наименование статей

Сумма (т.р.)

№ п/п

Наименование статей

Сумма (т.р.)

1

Основные средства

47 000

1

Уставный капитал

56 100

2

Расчеты с подотчетными лицами

120

2

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

6 000

3

Касса

100

3

Расчеты с персоналом по оплате труда

6 000

4

Расчетный счет

7 880

4.

Краткосрочные кредиты банка

4 000

5

Сырье и материалы

20 000

5.

Прибыль

3 000

Итого

75 100

Итого

75 100

1.

Получено в кассу в погашение задолженности по подотчетным суммам

30

2.

Возвращен банку краткосрочный кредит

500

3.

Начислена зарплата за производство продукции

1 500

4.

Получены от поставщиков и оприходованы на склад материалы

2 000

5.

Сдано из кассы на расчетный счет

50

6.

Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы

3 000

№ п/п

Наименование статей

Сумма (т.р.)

№ п/п

Наименование статей

Сумма (т.р.)

1

Расчетные счета

6900

1

Уставный капитал

10150

2

Основные средства

17 400

2

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

9360

3

Нематериальные активы

500

3

Расчеты с персоналом по оплате труда

8000

4

Расчеты с дебиторами

4250

4.

Краткосрочные кредиты банка

3800

5

Сырье и материалы

5070

5.

Расчеты с прочими кредиторами

1950

6

Касса

100

6

Расчеты по налогам и сборам

960

Итого

34220

Итого

34220

1.

Материалы со склада переданы в производство

200

2.

Получен кредит банка и зачислен на расчетный счет

10 000

3.

Получена с расчетного счета денежная наличность для выдачи зарплаты и оприходована в кассу

8 500

4.

Из кассы выплачена заработная плата работникам предприятия

8 000

5.

Выдано из кассы в подотчет на хозяйственные расходы

150

№ п/п

Наименование статей

Сумма (т.р.)

№ п/п

Наименование статей

Сумма (т.р.)

1

Основные средства

710

1

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

10

2

Материалы

90

2

Расчёты по оплате труда

8

3

Основное производство

8

3

Уставный капитал

761

4

Расчётные счёта

40

4.

Краткосрочные кредиты банка

9

5

Расчёты с подотчётными лицами (Д)

0,150

5.

Прибыль

60,65

6

Касса

0, 50

6

Итого

848,65

Итого

848,65

1.

Удержан из зарплаты налог на доходы для перечисления в бюджет

1370

2.

Отпущены материалы в производство

25200

3.

Получено с расчетного счета наличными для выдачи зарплаты и оприходовано в кассу

19400

4.

Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет

4000

5.

Выплачена из кассы зарплата

19400