- •Д. А. Коробейников комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия
- •Введение
- •Цель и задачи практических занятий
- •Организация выполнения практических заданий
- •Содержание практических заданий по основным разделам дисциплины
- •Тема 1. Анализ использования земельных ресурсов.
- •Показатели наличия и структурной характеристики сельскохозяйственных угодий в ____«____________»
- •Анализ интенсивности использования сельскохозяйственных угодий
- •Анализ эффективности использования сельскохозяйственных угодий
- •Тема 2. Анализ обеспеченности сельскохозяйственных предприятий основными средствами производства и эффективности их использования.
- •Состав и структура основных средств в _____«______________»
- •Анализ коэффициентов движения и состояния основных средств
- •Анализ обеспеченности основными средствами в _____«______________»
- •Анализ экономической эффективности использования основных средств
- •Исходные данные для факторного анализа фондоотдачи и фондорентабельности в _____«______________»
- •Результаты факторного анализа фондоотдачи в _____«______________»
- •Результаты факторного анализа рентабельности основных средств в _____«______________»
- •Анализ экстенсивности и интенсивности в использовании основных средств в _____«______________»
- •Тема 3. Анализ использования трудовых ресурсов и фонда оплаты труда.
- •Состав и динамика трудовых ресурсов в _____«______________»
- •Структура трудовых ресурсов в _____«______________»
- •Анализ распределения затрат труда по отраслям производства и видам деятельности в ____«___________»
- •Анализ использования фонда рабочего времени персонала
- •Анализ обобщающих показателей производительности труда
- •Факторный анализ изменения среднегодовой выработки в _____«______________»
- •Анализ частных и вспомогательных показателей производительности труда
- •Факторный анализ изменения технологической трудоемкости производства основных видов продукции в _____«______________»
- •Анализ динамики и структуры фонда оплаты труда в _____«______________»
- •Факторный анализ фонда начисленной заработной платы в _____«____________»
- •Факторный анализ заработной платы на производство отдельных видов продукции в _____«______________»
- •Анализ динамики среднегодовой заработной платы работников
- •Анализ соотношения темпов изменения производительности и оплаты труда
- •Анализ эффективности использования фонда оплаты труда
- •Тема 4. Анализ и управление производством продукции растениеводства.
- •Факторный анализ валовых сборов основных культур в _____«____________»
- •Подсчет резервов увеличения производства продукции за счет более полного использования земельных ресурсов
- •Подсчет резервов увеличения производства зерна за счет улучшения структуры посевов
- •Подсчет резервов увеличения производства продукции за счет дополнительного внесения удобрений
- •Подсчет резервов увеличения производства продукции за счет роста окупаемости удобрений
- •Подсчет резервов увеличения производства продукции (картофеля) за счет улучшения сортового состава посевов
- •Подсчет резервов увеличения производства продукции за счет уборки урожая в оптимальные сроки
- •Тема 5. Анализ и управление производством продукции животноводства.
- •Факторный анализ объемов производства основных видов продукции животноводства в _____«____________»
- •Определение влияния породного состава коров на объем производства продукции животноводства
- •Определение резерва увеличения производства продукции за счет роста поголовья животных
- •Определение резерва увеличения производства продукции за счет повышения уровня кормления животных
- •Определение резерва увеличения производства продукции за счет повышения эффективности использования кормов
- •Определение резерва увеличения производства продукции за счет улучшения возрастного состава стада коров
- •Тема 6. Анализ затрат на производство и себестоимости сельскохозяйственной продукции.
- •Анализ динамики производственных затрат в _____«____________»
- •Анализ динамики полных затрат в _____«____________»
- •Анализ структуры затрат по экономическому содержанию в
- •Анализ динамики производственной и коммерческой себестоимости основных видов продукции в _____«____________»
- •Анализ структуры производственной себестоимости основных видов продукции растениеводства в _____«____________»
- •Анализ структуры производственной себестоимости основных видов продукции животноводства в _____«____________»
- •Исходные данные для факторного анализа общей суммы полных затрат
- •Результаты факторного анализа изменения общей суммы затрат на производство в _____«____________»
- •Факторный анализ изменения производственной себестоимости основных видов продукции в _____«______________»
- •Тема 7. Операционный (маржинальный) анализ взаимосвязи затрат, оборота и прибыли.
- •Анализ структуры затрат на основное производство в _____«______________»
- •Анализ безубыточного объема продаж и зоны безопасности
- •Анализ безубыточного объема продаж основных видов продукции
- •Тема 8. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •Оценка динамики доли полных затрат в общем объеме выручки от реализации в _____«______________»
- •Сравнительный анализ темпов изменения выручки от продаж и издержек производства и обращения в _____«______________»
- •Компонентный анализ финансовых результатов в _____«______________»
- •Формирование финансовых результатов от продаж сельскохозяйственной продукции в _____«______________»
- •Результаты факторного анализа валовой прибыли в _____«______________»
- •Факторный анализ прибыли от продаж по отдельным видам продукции
- •Тема 9. Оценка эффективности деятельности предприятия.
- •Показатели рентабельности производства и продаж в _____«_____________»
- •Показатели общей и чистой рентабельности совокупных активов и капитала в _____«______________», %
- •Исходные данные для факторного анализа рентабельности производства и продаж в _____«______________»
- •Результаты факторного анализа рентабельности производства и продаж
- •Факторный анализ рентабельности производства отдельных видов продукции в _____«______________»
- •Результаты факторного анализа рентабельности активов
- •Показатели деловой активности (оборачиваемости) в _____«______________»
- •Тема 10. Основы инвестиционного анализа (оценка эффективности использования внеоборотных активов и финансовых инвестиций).
- •Тема 11. Анализ финансового состояния предприятия (оценка качественных изменений в имуществе и источниках финансирования).
- •Сравнительный аналитический баланс в _____«______________»
- •Соотношение темпов роста валюты баланса, выручки и прибыли от продаж
- •Горизонтальный и вертикальный анализ оборотных активов
- •Тема 12. Анализ финансовой устойчивости коммерческого предприятия.
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Относительные коэффициенты финансовой устойчивости
- •Определение варианта финансовой устойчивости на основе соотношения финансовых и нефинансовых активов в _____«______________», тыс. Руб.
- •Тема 13. Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия.
- •Анализ коэффициентов ликвидности в _____«______________»
- •Анализ коэффициентов платежеспособности в _____«______________»
- •Тема 14. Анализ финансовых предпосылок несостоятельности организации.
- •Оценка структуры баланса с целью диагностики вероятности банкротства
- •Анализ наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства
- •Анализ наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства
- •Оценка вероятности банкротства с использованием индекса Бивера
- •Оценка вероятности банкротства с использованием модели Альтмана
- •Оценка вероятности банкротства с использованием модели Лиса
- •Оценка вероятности банкротства с использованием модели Таффлера
- •Оценка вероятности банкротства с использованием модели Савицкой
- •Оценка вероятности банкротства с использованием модели Иркутской гэа
- •Оценка вероятности банкротства с использованием модели Сайфуллина- Кадыкова в _____«______________»
- •Группировка предприятий на классы по уровню платежеспособности
- •Интегральная оценка вероятности банкротства на основе скорингового анализа в _____«______________»
- •Тема 15. Методы комплексной оценки эффективности коммерческой организации.
- •Определение рейтинга предприятия с использованием метода суммы мест
- •Исходные данные для определения рейтинга предприятия с использованием метода расстояний
- •Список рекомендуемой литературы
- •Оглавление
- •Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия
- •Практикум
- •400002, Волгоград, пр. Университетский, 26.
Результаты факторного анализа рентабельности активов
в _____«______________»
Показатели |
Отклонение уровня рентабельности в отчетном (20__) году от базисного (20__) года, % |
Общее отклонение уровня рентабельности активов отчетного периода от базисного в том числе за счет изменения |
|
- рентабельности продаж - оборачиваемости активов |
|
- рентабельности продаж - капиталоемкости по основному капиталу - капиталоемкости по оборотному капиталу |
|
- оплатоемкости (трудоемкости) продаж - материалоемкости продаж - амортизациоемкости (фондоемкости) продаж - капиталоемкости по основному капиталу - капиталоемкости по оборотному капиталу |
|
Задание 6. Проанализируйте деловую активность предприятия в финансовом аспекте (то есть скорость оборота). Поясните, как полученные показатели характеризуют эффективность использования ресурсов предприятия в целом и на отдельных стадиях производственного цикла.
Таблица 9.7
Показатели деловой активности (оборачиваемости) в _____«______________»
Показатели |
20__ г. |
20__ г. |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
|
|
Коэффициент закрепления оборотных средств в обороте |
|
|
Продолжительность одного оборота оборотных средств, дни |
|
|
Коэффициент оборачиваемости производственных запасов |
|
|
Период оборота производственных запасов, дни |
|
|
Коэффициент оборачиваемости незавершенного производства |
|
|
Период оборота незавершенного производства, дни |
|
|
Коэффициент оборачиваемости готовой продукции |
|
|
Период оборота готовой продукции, дни |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
|
|
Период оборота дебиторской задолженности, дни |
|
|
Коэффициент оборачиваемости денежных средств |
|
|
Период оборота денежных средств, дни |
|
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
|
|
Период оборота кредиторской задолженности, дни |
|
|
Операционный цикл, дни |
|
|
Финансовый цикл, дни |
|
|
Тема 10. Основы инвестиционного анализа (оценка эффективности использования внеоборотных активов и финансовых инвестиций).
Задание 1. Определить срок окупаемости реальных инвестиций, если годовой объем производства продукции до дополнительных инвестиций – 1000 изделий, после дополнительных инвестиций – 1400 изделий, прибыль на единицу продукции до и после – 1,5 тыс. руб. и 2,1 тыс. руб. соответственно, сумма дополнительных инвестиций – 2000 тыс. руб.
Задание 2. Определить срок окупаемости реальных инвестиций, если годовой объем производства продукции до дополнительных инвестиций – 4000 изделий, после дополнительных инвестиций – 5700 изделий, себестоимость единицы продукции до и после – 200 р. и 168 р. соответственно, сумма дополнительных инвестиций – 1200 тыс. р.
Задание 3. Предприятие получило кредит на год в размере 3000 тыс. руб. с условием возврата (с учетом выплат процентов за кредит) - 3800 тыс. руб. Рассчитайте годовую процентную ставку.
Задание 4. Определить стоимость, которую будет иметь депозитный вклад в сумме 100 тыс. руб. через 2 года при использовании формулы сложных процентов, если годовая процентная ставка составляет 16 %.
Задание 5. Определить сумму денежных средств, которую необходимо вложить, чтобы иметь на депозитном вкладе 500 тыс. руб. через 3 года при ежеквартальном начислении процентов с использованием формулы сложных процентов, если годовая процентная ставка составляет 18 %.
Задание 6. Определить сумму средств для погашения краткосрочного кредита (включая оплату процентов за его использование) в размере 8 млн. руб. при использовании формулы простых процентов, если кредит выдан на 45 дней, годовая процентная ставка составляет 30 %.
Задание 7. Определить минимальную доходность проекта, если инвестиции предполагается профинансировать за счет дополнительной эмиссий акций – 40 % от общей суммы, за счет заемного капитала – 60 % от общей суммы. Средняя ставка процента по кредитам и займам – 20 % , требуемая дивидендная доходность акций – 15 %.
Задание 8. Определить сумму денежных средств, которую необходимо вложить, чтобы иметь на депозитном вкладе 500 тыс. руб. через 3 года при использовании формулы сложных процентов, если годовая процентная ставка составляет 18 %
Задание 9. Определить стоимость, которую будет иметь депозитный вклад в сумме 100 тыс. руб. через 2 года при использовании формулы простых процентов, если годовая процентная ставка составляет 16 %.
Задание 10. Определить сумму денежных средств, которую необходимо вложить, чтобы иметь на депозитном вкладе 500 тыс. руб. через 3 года при использовании формулы простых процентов, если годовая процентная ставка составляет 18 %.
Задание 11. Определить стоимость, которую будет иметь депозитный вклад в сумме 100 тыс. руб. через 2 года при полугодовом начислении процентов с использованием формулы сложных процентов, если годовая процентная ставка составляет 16 %.
Задание 12. Определить наращенное значение 10 млн. руб. инвестированных на 4 года по номинальной ставке 20 % годовых при двухразовом начислении процентов в год.
Задание 13. Рассчитать текущую стоимость будущих денежных поступлений от инвестиционного проекта за два года на основе следующих данных: доходы за первый год – 200 млн. руб., за второй – 300 млн. руб., годовая ставка дисконта – 18 %.
Задание 14. Определить чистую текущую стоимость проекта (NPV) и индекс рентабельности (RI) на основе следующих данных: величина инвестиций в проект – 3000 тыс. руб., прогнозируемые доходы от проекта в первый год – 2000 тыс. руб., во второй год – 1500 тыс. руб., в третий год – 1100 тыс. руб. При альтернативном вложении капитала ежегодный доход составит 10 %.
Задание 15. Определить величину приведенного дохода от инвестиций за три года, если поступления от проекта в первом году – 400 тыс. руб., во втором – 800 тыс. руб., в третьем – 950 тыс. руб., годовая ставка дисконта – 25 %.
Задание 16. Инвестиционный проект предусматривает инвестиции в сумме 40 млн. руб. Ожидаемые годовые доходы от проекта – 14 млн. руб. на протяжении пяти лет. Альтернативная доходность капитала – 18%. Определить, выгоден или нет рассматриваемый вариант вложения капитала.
Задание 17. Определить текущую стоимость (PV) купонной облигации, если срок её обращения равен 3 года, номинал облигации – 10000 руб., купонная ставка – 12 % годовых, выплачиваемых раз в год, норма дисконта – 16 %.
Задание 18. Определить сумму вексельного кредита, если банк принял к учету вексель в сумме 700 тыс. руб. за 110 дней до наступления срока его погашения. Ставка дисконта – 20 %.
Задание 19. Определить курсовую (рыночную) стоимость акции, если ее текущая доходность – 15 %, величина дивидендов по акции за последний год – 1,3 тыс. руб., балансовая стоимость акции – 10 тыс. руб.
Задание 20. Определить текущую доходность купонной облигации, если срок её обращения равен 3 года, номинал облигации – 10000 руб., купонная ставка – 12 % годовых, цена покупки облигации – 9200 руб.
Задание 21. Определить купонную доходность и доходность к погашению купонной облигации (ΥΤΜ), если срок её обращения равен 3 года, номинал облигации – 10000 руб., купонная ставка – 12% годовых, цена покупки облигации – 9200 руб.
Задание 22. Определить курсовую (рыночную) стоимость акции на основе следующих данных: величина дивидендов по акции за последний год – 750 руб., балансовая стоимость акции – 9000 руб., банковская депозитная ставка – 16 %.
Задание 23. Определить величину дивидендов по акции за последний год, если текущая доходность акции – 15 %, курсовая (рыночная) стоимость акции – 8,67 тыс. руб., балансовая стоимость акции – 10 тыс. руб.