Глава 7. Понятие банковской системы, ее элементы. Виды банков. Центральные банки и основы их деятельности

История появления банков

Термин «банк» происходит от итальянского слова «банко», которое означало лавку, скамью, за которой менялы оказывали свои услуги. В Англии, ставшей в XVII веке самой передовой индустриальной страной, первыми банкирами были, как правило, золотых дел мастера. Вскоре после того, как в сделках начали использовать золото, стало очевидным, что как покупателям, так и продавцам неудобно и небезопасно каждый раз при заключении сделок перевозить, взвешивать и проверять на чистоту золото. Так вошло в правило отдавать золото на хранение и получать квитанции от золотых дел мастеров, квитанции в последствии стали обмениваться на товары. Во многих источниках можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Выделялась деятельность банкирского дома Игби, игравшего роль вавилонского «Ротшильда». Операции дома Игби были весьма разнообразны: производились на комиссионных началах покупки, продажи и платежи клиентов, принимались денежные вклады, клиентам предоставлялся кредит, за что кредитор получал вместо процентов право на плоды урожая с полей должника, выдавались ссуды под расписку и под залог. Банкир также выступал в качестве поручителя по сделкам. Наряду с частными банкирами крупные денежные операции проводили храмы. В основном они занимались хранением запасных фондов под небольшие по тому времени проценты.

В Древнем Египте банковское дело находилось в ведении государства. По сохранившимся сведениям, древнеегипетские банки, кроме фискальной функции осуществляли следующие операции: покупка и продажа монет, выдача ссуд, ипотечные и ломбардные операции, учет обязательств до наступления срока, прием вкладов.

В Англии, ставшей в XVII веке самой передовой индустриальной страной, первыми банкирами были, как правило, золотых дел мастера. Вскоре после того, как в сделках начали использовать золото, стало очевидным, что как покупателям, так и торговцам неудобно и небезопасно каждый раз при заключении сделок перевозить, взвешивать и проверять на чистоту золото. Так вошло в правило отдавать золото на хранение и получать квитанции от золотых дел мастеров (так и появились деньги).

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (XII-XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.п. До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914 – 1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, Сбербанки и ломбарды. Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим банкам. В результате национализации сложилась банковская система, основанная на следующих принципах: государственной монополии на банковское дело, слияние всех кредитных учреждений в единый государственный банк, сосредоточие в банках всего денежного оборота страны. В 1930-е гг. произошла реорганизация кредитной системы, следствием которой стали чрезмерное укрепление и централизация. По существу остался лишь один уровень, включавший Государственный банк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. В настоящее время в России сформирована 2-х уровневая банковская система:

• Центральный банк;

• Коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения.

Банк – это автономное, независимое, коммерческое предприятие. Продуктом банка являются прежде всего формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. В условиях рынка банки – ключевое звено, питающее народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами, они перераспределяют денежные ресурсы из области их избыточности в область их дефицита. Банк - кредитно-финансовая организация, которая сосредотачивает временно свободные денежные средства, предоставляет их во временное пользование в виде кредитов, осуществляет посредничество во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.

Банковская система – совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Она включает в себя Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк, реализуя государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций. Банковские системы используются для решения текущих и стратегических задач:

• обеспечения экономического роста;

• регулирования инфляции;

• регулирование платежного баланса.

Характерной чертой банковской системы, наряду с концентрацией банков, является их достаточно широкая специализация. Существуют центральные (эмиссионные), коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки. Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, можно выделить три важнейших элемента кредитной системы:

• центральный (эмиссионный банк);

• коммерческие банки;

• специализированные финансовые учреждения (страховые, сберегательные и т.д.).

В ходе исторического развития возникли сегментированные и универсальные банковские системы. Сегментированная система предполагает жесткое законодательное разделение сфер операционной деятельности и функций отдельных видов финансовых учреждений. Подобные структуры сложились в США и Японии. При универсальной структуре закон не содержит ограничений относительно отдельных видов операций и сфер финансового обслуживания. Все кредитно-финансовые институты могут осуществлять любые виды сделок и предоставлять клиентам полный набор услуг. Такой тип универсальных банков сложился в Великобритании.

На современном этапе развития международной банковской системы следует выделить два основных типа организации банковской системы:

• кредитная система с центральным банком;

• кредитная система с федеральным резервом.

До 1999 г. среди развитых стран, к которым можно отнести США, Японию, Германию, Великобританию, Францию, Италию, Швейцарию и т.д. система федерального резерва использовалась только в США, во всех остальных вышеперечисленных странах действовала банковская система с независимым ЦБ. Однако, новейшая экономическая история показала, что в случае, когда страна стремится к тому, чтобы ее валюта была резервной и расчетной в мировом масштабе, система федерального резерва является более конкурентоспособной и устойчивой.

История появления Центральных банков

Первые центральные банки возникли 300 лет назад (Шведский Риксбанк в 1668 г.), но повсеместное распространение и своевременное значение они приобрели только в последние десятилетия. Исторически существовало 2 пути образования центральных банков.

1. Одни из банков стали центральными в результате длительной исторической эволюции. Это имело место главным образом в странах, где капиталистические отношения возникли сравнительно рано. Банк Англии стал эмиссионным центром в 1844 г., Банк Франции –в 1848 г., Банк Испании –в 1874 г.

2. Другие банки (федеральные банки США и центральные банки многих латиноамериканских стран) с самого начала были учреждены как эмиссионные.

В современных условиях большинства стран центральные банки являются по своей сути государственными даже в тех случаях, когда формально не принадлежат государству. Например, государству принадлежит лишь часть Швейцарского национального банка, 55% капитала банка Японии, 50% капитала национального банка Бельгии.

Центральный банк - это ключевой элемент финансово-кредитной системы любого развитого государства. Он выступает проводником официальной денежно-кредитной политики. Центральный банк – прежде всего посредник между государством и остальной экономикой через банки. Основные функции Центрального банка Российской Федерации (ЦБРФ):

1. эмиссия банкнот;

2. проведение денежно-кредитной политики;

3. рефинансирование кредитно-банковских институтов;

4. проведение валютной политики;

5. регулирование деятельности кредитных институтов;

6. функция финансового агента;

7. организация платежно-расчетных отношений.

Эмиссия банкнот является старейшей и одной из наиболее важных функция центрального банка. С развитием капитализма она претерпела существенные изменения: если на ранних этапах становления кредитных систем коммерческие банки наряду с центральными осуществляли эмиссию банкнот, то в процессе реализации эмиссии в ряде крупнейших коммерческих банков и трансформации этих банков в центральные банки, монополия на выпуск бумаг закрепилась за одним банком – центральным. В настоящее время ЦБРФ обладает исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег, который осуществляется в процессе кредитования коммерческих банков, государственного бюджета, покупки ценных бумаг в иностранной валюте.

Денежно-кредитная политика – это составная часть государственно-монополистического регулирования экономики - представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок, других показателей денежного обращения и кредита.

Рефинансирование центральным банком коммерческих банков – предоставление им заимствований, когда они испытывают временные финансовые трудности. Цель рефинансирования – воздействие на состояние денежно-кредитной сферы. Выполняя функцию рефинансирования, ЦБРФ выступает в качестве кредитора последней инстанции или банка банков.

Проведение валютной политики включает в себя комплекс мероприятий, направленных на укрепление внешнеэкономической позиции страны. Направления валютной политики, определяются экономической и политической ситуацией в стране, состоянием ее платежного баланса и денежного обращения, а также внешними обязательствами, возникающими в результате участия этой страны в международных валютно-кредитных организациях. В наиболее общем виде валютная политика включает: регулирование валютного курса, проведение валютного регулирования и валютного контроля, формирование официальных валютных резервов и управление ими, осуществление международного валютного сотрудничества и участие в международных валютно - кредитных организациях.

Регулирование деятельности банков проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями. Банковский надзор включает две цели: защита вкладчика от возможных потерь, поддержание стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков. При осуществлении функции надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков ЦБ РФ осуществляет: выдачу лицензий на банковскую деятельность, проверку банковской отчетности, ревизии на местах, контроль за соблюдением норм банковских операций.

Организация платежно-расчетных отношений заключается в участии ЦБ РФ в организации платежей между коммерческими банками в период фундаментальных изменений в технологии платежей – перехода к бумажно – денежному обращению. Использование не имеющих стоимости бумажных денег потребовало создания расчетных систем, пользующихся доверием. Ответственность за осуществление платежей взял на себя ЦБРФ, имеющий безупречное финансовое положение и большой авторитет. Задачи ЦБ РФ в организации платежной системы страны:

• поддержание стабильности финансовой структуры;

• обеспечение эффективного функционирования платежной системы;

• проведение денежно- кредитной политики.

Денежно-кредитная политика представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, показателей денежного обращения и кредита. Основными инструментами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1. процентные ставки по операциям Банка России;

2. нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

3. операции на открытом рынке;

4. рефинансирование кредитных организаций;

5. валютные интервенции;

6. установление ориентиров роста денежной массы;

7. прямые количественные ограничения;

8. эмиссия облигаций от своего имени.

ЦБ РФ может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки.

Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации норматив обязательных резервов) не может превышать 20 процентов и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. При нарушении нормативов обязательных резервов ЦБ РФ имеет право списать в обязательном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в ЦБ РФ, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном ЦБРФ.

Под операциями на открытом рынке понимаются купля-продажа ЦБ РФ казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций ЦБ РФ, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

Под рефинансированием понимается кредитование ЦБ РФ кредитных организаций.

Под валютными интервенциями понимается купля-продажа ЦБ РФ иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Под установлением ориентиров роста денежной массы понимается установление верхних и нижних пределов динамики денежной массы - по своей сути означают введение прямых ограничений на изменение объема денежной массы. Важным моментом, влияющим на эффективность регулирования динамики денежной массы с помощью целевых ориентиров является порядок их установления в виде контрольных цифр, диапазона, прогноза.

Под прямыми количественными ограничениями понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение ими отдельных банковских операций.

ЦБ РФ в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых среди кредитных организаций.

Коммерческие банки – основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Кредитные учреждения имеют различную специализацию.

1. Инвестиционные банки (в Великобритании –эмиссионные дома, во Франции –деловые банки) специализируются на эмиссионно - учредительных операциях. По поручению предприятий или государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляя ссуды покупателям акций и облигаций. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

2. Сберегательные банки (в США –взаимосберегательные банки, в Германии – сберегательные кассы) – это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают в себя прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитами, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг.

3. Ипотечные банки – учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков заключаются в выпуске ипотечных облигаций.

4. Банки потребительского кредита – тип банков, которые функционируют в основном за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Банковский холдинг – холдинговая компания, владеющая пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющая операции с этими ценными бумагами. Помимо холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. Холдинговые компании могут иметь различную структуру, когда головной офис контролирует через систему участий, т.е. через владение акциями. Материнская (головная) холдинговая компания получает прибыль за счет дивидендов на акции дочерних компаний, которые она контролирует, а также в некоторых случаях за счет перевода части прибыли дочерних компаний на основе специализированных соглашений. Холдинг обычно выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний. Как правило, холдинги могут принимать различные правовые формы: общества с ограниченной ответственностью, товарищества, акционерные общества. Наиболее распространены холдинги, организованные как акционерные общества.

Особенность банковских групп – наличие в их составе филиалов. Он может выполнять все те же операции, что и банк – учредитель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями.

В отличие от филиала представительство, агентство и отделение юридическими лицами не являются и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой. Коммерческая деятельность представительствам запрещена. Агентство уполномочено осуществлять активные банковские операции (кредитные и инвестиционные), расчетное обслуживание. Однако эти операции оно проводит за счет банка –учредителя, так как само агентство не имеет права принимать вклады. Отделение, в отличие от агентства, проводит как активные, так и пассивные операции.

В банковском секторе, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Концентрация, достигнув высшей ступени развития порождает монополию, т.е. возникновение объединений банков или банков-гигантов, играющих господствующую роль в банковском деле и имеющих наиболее высокие прибыли. К банковским монополиям относятся:

• банковские картели – соглашения банков путем установления единообразных процентных ставок, одинаковой дивидендной политики и т.п., что, с одной стороны, в определенной мере ограничивает их самостоятельность, но, с другой стороны, позволяет снизить риски и повысить прибыльность;

• банковские синдикаты и консорциумы – соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций, осуществить которые один банк не в состоянии;

• банковские тресты – полное слияние банков на основе объединения собственности на капитал этих банков и единого управления ими;

• банковские концерны – объединения многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.

Ведущие позиции на мировом рынке ссудных капиталов занимают транснациональные банки (ТНБ), которые представляют собой новый тип международного банка и посредника в сфере интернациональной миграции капитала. ТНБ – это крупнейшие банковские учреждения, достигшие такого уровня международной концентрации и централизации и сращивания с промышленными монополиями, который предполагает их реальное участие в экономическом разделе мирового рынка ссудных капиталов и кредитно-финансовых услуг. Деятельность ТНБ носит международный характер, что связано с высокой долей зарубежных операций, а также обусловлено зависимостью от внешнего рынка при работе с мобилизуемыми и используемыми средствами. У ТНБ имеется обширная сеть зарубежных подразделений. Особое значение приобретает создание зарубежных подразделений ТНБ в так называемых «налоговых гаванях» с целью сокрытия прибылей от налогообложения и сделок, запрещенных законом. Заграничная сеть ТНБ включает в себя дочерние и подконтрольные иностранные банки. Для ТНБ типична тенденция к усилению картелизации международной банковской деятельности и многомасштабная деятельность крупнейших банковских монополий на мировом рынке по размещению евронот, еврооблигаций и евроакций. ТНБ преимущественно занимаются организацией капиталообмена. Депозитная база их диверсифицирована по кругу вкладчиков, географии и объемам накопления ссудного каптала. Для ТНБ характерен многовалютный аспект управления депозитами, что позволяет им в зависимости от состояния международного рынка варьировать объемы своих депозитов, выраженных в разных валютах. Расширение зарубежной депозитной базы ТНБ стимулирует международную миграцию капиталов. ТНБ являются главными кредиторами на евровалютном рынке, где растущая часть их кредитов предоставляется центральным банкам и правительствам.

В настоящее время деятельность ЦБ РФ и коммерческих банков определяется различными нормативными актами, основными из них являются следующие документы.

Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности».

Этими законами определены статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности ЦБ РФ, структура банковской системы России, ее функции, порядок и виды деятельности коммерческих банков, а также изложены методы регулирования и контроля работы коммерческих банков для обеспечения сбалансированности совокупного спроса и предложения.

В целях защиты прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепления доверия к банковской системе и стимулирования притока денежных средств населения в банковскую систему был принят закон от 23.12.2004 г №117-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц». Закон регулирует отношения, связанные с созданием и функционированием системы страхования вкладов, формированием и использованием денежного фонда, выплатами возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов и иные отношения, возникающие в данной сфере.

В целях снижения кредитных рисков банков и создания условий для расширения кредитного портфеля в сторону удлинения сроков кредитования от 30.12.2004 г. Президентом России подписан Федеральный закон №218-ФЗ «О кредитных историях». Цель документа – создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам.

Таким образом, банковская система России интенсивно развивается как количественно, так и качественно.