50 Банковское кредитование и его виды

Банковское кредитование имеет свои осо–бенности, делающие эту форму кредита привле–кательной для предприятия. Современный рынок ссудных капиталов характеризуется высокой сте–пенью банковского аппарата; предприятие не закрепляется за банком, а само выбирает банк, чьи условия совпадают с его интересами; пред–приятию предоставляется право открывать не–сколько ссудных счетов в нескольких банках, что создает основу для планирования рационально–го кредитного портфеля предприятия.

Основные виды банковских кредитов, пре–доставляемые предпринимательским фирмам.

1. Контокоррентный кредит – кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные опе–рации заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах зара–нее определенного лимита (контокоррентного лимита) и вносит на этот счет все освобождаю–щиеся у него средства. По отрицательному, де–бетовому остатку контокоррентного счета фир–ма уплачивает банку установленный кредитный процент.

2. Ломбардный кредит – кредит в зафик–сированной сумме, предоставляется кредито–ром фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав.

3. Ипотечный кредит – долгосрочный кре–дит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фир–мы-заемщика в целом. Фирма-заемщик, полу–чая такой кредит, обязана застраховать пере–даваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора.

4. Платежный кредит – кредит, предостав–ляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей, возникающих вслед–ствие опережения сроков платежей по отноше–нию к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков.

5. Револьверный кредит – это автоматиче–ски возобновляемый кредит. Данный вид банков–ского кредита предоставляется на определенный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредит–ных средств, так и поэтапное частичное или пол–ное погашение обязательств по кредиту.

6. Ролловерный кредит – долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой про–центной ставкой. Обычно пересмотр процент–ной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие (в зависимости от темпов инф–ляции).

Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть предусмотрена с привязкой к конкретным срокам его исполь–зования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором офор–мить открытие кредитной линии.

51 Коммерческий кредит

Коммерческий (фирменный) кредит – это кредитование, осуществляемое самими участ–никами производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса.

Аванс – денежная сумма, которая уплачи–вается в счет денежного обязательства вперед и не имеет обеспечительного характера (как, на–пример, задаток).

Предварительная оплата – полная или частичная оплата покупателем товара до его передачи продавцом в срок, установленный до–говором.

Отсрочка платежа – такой способ погаше–ния задолженности, при котором ее внесение в полной сумме переносится на более поздний срок, чем это предусмотрено договором.

Рассрочка платежа – такой способ оплаты товаров (работ, услуг), при котором платеж производится не в полной сумме их стоимости, а по частям.

Преимущества коммерческого кредита состоят в том, что он облегчает реализацию то–вара; способствует ускорению оборачиваемо–сти оборотных средств, что приводит к умень–шению потребности предприятия в кредитных ресурсах и в денежных средствах; обходится, как правило, дешевле банковского кредита во всех его формах; характеризуется достаточно простым механизмом оформления в сравнении с дру–гими видами кредита, а также оперативностью предоставления средств в товарной форме; расширяет возможности маневрирования обо–ротными средствами; позволяет фирмам ока–зывать финансовую поддержку друг другу.

Недостатки коммерческого кредита – риск для поставщика при изменении цены това–ра, несоблюдении покупателем сроков оплаты, банкротстве покупателя, а также незначитель–ный срок пользования этим видом кредита (пе–риод его предоставления ограничивается обыч–но несколькими месяцами).

Особенности коммерческого кредита:

1) в роли кредитора при коммерческом креди–товании выступают не специализированные кредитные организации, а предприниматель–ские фирмы, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

2) кредит предоставляется исключительно в то–варной форме;

3) средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней процентной ставки по банковским кредитам на данный период;

4) плата за коммерческий кредит, как правило, включается в цену товара, а не определяется специально (через фиксированный процент от базовой суммы).

По способу оформления в хозяйственной практике выделяют несколько видов коммерче–ского кредита: коммерческий кредит с отсрочкой платежа по условиям контракта, коммерческий кредит по открытому счету, коммерческий кредит с оформлением задолженности векселем, ком–мерческий кредит в форме консигнации.