2. Краткое описание производственного процесса (текст)

Цель данного раздела – пояснить, из каких этапов состоит производство продукции. Кроме того, если вы планируете передать некоторые этапы производства на аутсорсинг, то в этом случае необходимо указать предполагаемые сторонние организации, которые будут этим заниматься и обосновать ваш выбор.

3. Описание технологии производства (текст)

Если с помощью предыдущего раздела вы описывали, что делается для получения конечного продукта, то цель данного раздела – пояснить, как вы это делаете, т.е. привести описание технологии производства. При этом следует осветить вопросы новизны и конкурентоспособности технологии, а также привести информацию об опыте Участников проекта в её использовании. Помимо этого стоит описать оборудование, которое будет использоваться для производства продукции и факторы, которые повлияли на его выбор.

4. Удельные затраты сырья и материалов (таблица)

Основная цель данного раздела – это обоснование планируемых материальных затрат на производство товаров или оказание услуг. При составлении данного раздела вам необходимо указать перечень необходимых для производства вашего товара видов сырья и материалов, а так же нормы их расхода на единицу готового продукта, закупочную стоимость единицы сырья или материала и поставщиков (если они определены).

5. Общее управление и организация контроля качества (текст)

Существенным моментом производства является описание того, как вы намерены контролировать качество производимой продукции. В данном разделе необходимо отметить стадии производственного процесса, на которых будет проверяться качество продукции, указав при этом, какими стандартами руководствуется предприятие при контроле качества.

8. Операционный план

   1. Объемы продаж и условия оплаты продуктов (таблица)

Для описания планируемого сбыта вам потребуется привести прогнозный объем продаж в натуральных единицах и указать прогнозные цены реализации. Это позволит получить прогноз выручки от реализации в денежном выражении. Важно понимать, что приводимый объем продаж должен быть обоснован в разделе анализа рынка. При вводе прогноза продаж стоит указывать его объёмы с учетом периода ввода оборудования в эксплуатацию, запуска новой торговой точки и предоставления новых услуг. Как правило, они ниже плановых именно в первые месяцы проекта и постепенно возрастают по мере выхода бизнеса на проектную мощность. Стоит учесть сменную загрузку оборудования и пропорционально уменьшить объемы сбыта, если планируется не 3-х, а односменная его загрузка, а также предусмотреть снижение объёмов производства, и, как следствие, сбыта, с учетом периодического ремонта. Если ваш бизнес подвержен сезонности, обязательно откорректируйте на нее ваши прогнозы продаж и предусмотрите наличие страховых запасов, позволяющих гарантированно обеспечить сбыт в периоды повышенного спроса. Укажите здесь и возможные варианты отсрочек, предоставляемых вашим покупателем. В противном случае есть риск не учесть возникновение дебиторской задолженности и кассовые разрывы, связанные с представлением вами товарного кредита.

2. Цены продуктов (таблица)

Стоит прокомментировать динамику цен на продукты, товары и услуги, их среднегодовые значения и темпы изменения, наличие сезонности, других существенных для ценообразования факторов.

3. Цены материалов (таблица)

Стоит прокомментировать динамику цен на материалы, привести список поставщиков и сравнительную характеристику поставок и цен на материалы, темпы изменения цен, обосновать выбор поставщика материалов.

4. График поставок и условия оплаты материалов (таблица)

В этом разделе следует разнести по времени объем поставок материалов и объем поступления денежных средств на счета компаний-поставщиков. Также следует предусмотреть возможность пост-оплаты или премиальной платы счетов за материалы.

5. Список общих издержек (таблица)

В данном разделе указываются постоянные издержки, не зависящие от изменения объёмов сбыта и производства. Однако их также можно отнести к так называемым условно-постоянным – важно понимать, что при значительном увеличении объёмов сбыта, производства, оказания услуг происходит их скачкообразное увеличение.

6. План по персоналу (таблица)

Табличные данные по численности и средней заработной плате для групп сотрудников, а также динамика заработной платы по данным категориям.

9. Финансовый план

В данном разделе вы должны сформулировать полный и достоверный прогноз будущих финансовых результатов проекта. Данная информация особенно важна для кредиторов и инвесторов, так как на основе разделов финансового плана можно сделать выводы о способности проекта вернуть вложенные деньги в разумные сроки. Инвестор скорее всего слабее лидера проекта разбирается в сути предлагаемого к финансированию бизнеса, но язык цифр, выраженный в наборе стандартных показателей и отчетов, может вызвать наибольшее количество вопросов.

Длительность прогноза финансовых показателей должна быть не меньше срока окупаемости проекта и планируемого срока возврата заемных средств. Детализация и выбор периодичности расчетов (месяц, квартал, год) зависит от того, насколько существенно могут быть искажены денежные потоки при их агрегировании. Например, если в проекте существует сезонность по месяцам или условия возврата кредита детализированы по месяцам, то и расчет необходимо предоставить с шагом в месяц. При этом рекомендуется всегда детализировать расчеты, приходящиеся на инвестиционную стадию проекта.