33. Анализ и прогнозирование состояния проекта с помощью метода освоенного объема

Аналитические и прогнозные показатели:

• отклонения (Variances):

— отклонение по расписанию (по срокам) (SV),

— отклонения по затратам (по стоимости) (CV),

— отклонение при завершении (VAC);

• индексы:

— индекс выполнения расписания (SPI),

— индекс выполнения бюджета (CPI),

— индекс необходимой эффективности (TCPI);

• прогнозы:

— прогнозная продолжительность проекта (EAC),

— прогнозная стоимость проекта (EAC),

— отклонение при завершении (VAC).

При расчете аналитических показателей используется также показатель полного бюджета проекта (ВАС), который харак¬теризует полную сумму всех плановых объемов работ проекта, итоговое значение базового плана выполнения проекта.

Эти показатели используются для ответа на основные вопросы, возника¬ющие в ходе контроля и оперативного управления проектом на стадии реализации.

PV = Vплан * Cплан , где: Vплан – плановый объем работ; Cплан – плановая стоимость работ.

Освоенные объёмы показывают фактически выполненные объёмы работ, выраженные в показателях плановой стоимости этих работ, на контрольную дату или базовой стоимостью выполненных работ. Освоенный объём – это бюджетная, плановая, сметная стоимость работ, фактически выполненных на текущую дату или другими словами процент общего бюджета, соответствующий проценту действительно завершенной работы

Задачи оперативного управления ТП				Показатели оценки
Отставание от графика или опережение его				Отклонение по расписанию (SV)
Эффективность использования времени				Индекс выполнения расписания (SPI)
Прогнозирование продолжительность ТП				Прогнозная продолжительность (EAC)
Соотношение затрат и бюджета				Отклонения по затратам (CV)
Эффективность использования ресурсов				Индекс выполнения бюджета (CPI)
Требуемая эффективность использования ресурсов для успешного завершения ТП				Индекс необходимой эффективности (TCPI)
Ожидаемая стоимость ТП				Прогнозная стоимость (EAC)
Оценка выполнения бюджета				Отклонения при завершении (VAC)
Показатели проекта		SV и SPI
		SV>0 SPI>1	SV=0 SPI=1		SV<0 SPI<1
CV и CPI	CV>0 CPI>1	Опережение графика Экономия бюджета	Соблюдение графика Экономия бюджета		Нарушение графика Экономия бюджета
	CV=0 CPI=1	Опережение графика Исполнение бюджета	Соблюдение графика Исполнение бюджета		Нарушение графика Исполнение бюджета
	CV<0 CPI<1	Опережение графика Перерасход бюджета	Соблюдение графика Перерасход бюджета		Нарушение графика Перерасход бюджета

EV = Vплан * Cфак , где: Cфак – фактичекая стоимость выполненных работ.

Фактические затраты показывают фактическую (реально сложившуюся) стоимость выполненных объёмов работ, т.е. совокупность всех затрат, возникших в ходе выполнения работ на текущую дату или фактической стоимостью выполненных работ. Фактическая стоимость - величина фактических затрат на выполнение действительно завершенной работы

AC = Vфакт * Cфакт

Базовые показатели метода освоенного объёма графически можно представить в виде кумулятивных графиков, показывающих плановые объёмы выполнения работ по проекту нарастающим итогом.

Так как метод освоенного объема учитывает фактор времени, то он позволяет определить как реальное отклонение по затратам, так и отставание по графику выполнения работ.

В качестве производных показателей для контроля стоимости можно могут быть использованы следующие:

отклонение по стоимости (вызвано ценовым фактором)

CV = EV – AC

отклонение по срокам SV = EV – PV

индекс выполнения бюджета (индекс освоения затрат)

CPI = EV / AC

индекс выполнения календарного плана (объем выполненных работ на единицу ожидаемой плановой стоимости, показатель эффективности графика - сколько процентов выполнено от запланированного объема)

SPI = EV / PV

Прогнозирующие показатели методики:

1) Оценка стоимости проекта при завершении (сколько будет в итоге стоить проект, если будет выполняться с текущей эффективностью на контрольную дату)

EAC = BAC / CPI , где: BAC – плановая стоимость технического перевооружения (общая сумма бюджета проекта).

Существуют следующие варианты оценки конечной стоимости проекта (ЕАС):

ЕАС = Фактические затраты на текущую дату + Оставшаяся стоимость проекта, скорректированная с учетом индекса освоения затрат;

ЕАС = Фактические затраты на текущую дату + Оценка оставшейся стоимости проекта (ETC);

ЕАС = Фактические затраты на текущую дату + Новая смета на оставшуюся часть проекта.

2) Прогноз до завершения (остаток стоимости для завершения проекта, если он будет выполняться с текущей эффективностью на контрольную дату)

ETC=EAC-AC (9) или ETC=(BAC-EV):CPI (10)

3) Расхождения при завершении (каков будет перерасход бюджета в конце, если проект будет выполняться с текущей эффективностью на контрольную дату) VAC=BAC-EAC

Так же стоит выделить индекс производительности до завершения (TCPI) Расчетный показатель эффективности выполнения проекта по стоимости, который должен быть достигнут на оставшемся объеме работ для того, чтобы достичь установленных управленческих показателей, таких как бюджет по завершении или прогноз по завершении.

TCPI = (BAC-EV) / (BAC-AC)