35. Порядок формування початкових залишків по розрахункам з постачальниками.

Розрахунки з постачальниками за отриману сировину й матеріали здійснюються 2-ма основними видами: перший – з попередньою оплатою до отримання матеріалів; другий – у кредит, з оплатою після отримання матеріалів.

Розрахунки з постачальниками в кредит здійснюються після отримання сировини й матеріалів. В комп’ютерній системі обліку погашення заборгованості підприємства перед постачальником за отримані ТМЦ відображається в документі Платіжне доручення вхідне. Так як матеріали від постачальника вже надійшли і в системі обліку це зафіксовано документом Надходження товарів і послуг, є можливість на підставі цього документа сформувати документ на оплату постачальнику Платіжне доручення вхідне.

У Журналі операцій виділяємо запис за видом документа Надходження товарів і послуг, далі через подвійний клік правої кнопки мишки обираємо функцію На підставі – Платіжне доручення вихідне – і автоматично завантажується діалогове вікно.

У документі уточнюємо дату його формування, позначаємо реквізит Оплачено і через клавішу ОК записуємо з проведенням і зберігаємо. Для перевірки правильності рознесення операцій складаються оборотно-сальдові відомості за рахунками 301, 311.

38. Порядок формування початкових залишків по товарно-матеріальних цінностях.

Формування вхідних залишків за ТМЦ здійснюються за допомогою документа Оприбуткування товарів. Через послідовність команд Операції-Документи-Оприбуткування товарів- виходимо на діалогову форму цього документа. На дисплеї розгортається діалогове вікно документа Оприбуткування товарів, в яке послідовно вносимо значення необхідних реквізитів.

Рахунок ,Стаття приросту-убутку запасів, Податков призначення та ін- вносяться автоматично з довідника Номенклатура відповідної ТМЦ.

До закладки Рахунки табличної частини документа вносимо значення реквізиту Рахунок доходів : 00 «Допоміжний рахунок» у кореспонденції з ранком,на якому формуються залишки.

За такою аналогією формують залишки за кожним видом номенклатури(ТМЦ).

Сформовані залишки в документі за ТМЦ зберігаємо і записуємо до системи обліку через команду ОК. Документ Оприбуткування товарів буде занесено до журналу операцій окремим рядком. Перевіряємо сформовані кореспонденції з операції за залишками на рахунках 20 і 26 в Журналі операцій через піктограму Проводки.

Для перевірки правильності формування Залишків за рахунками ТМЦ складаємо Оборотно-Сальдові відомості за відповідними рахунками через послідовність набору функцій: Звіти-Оборотно-сальдова відомість за рахунком. У запропонованому діалоговому вікні встановлюємо значення реквізитів: Період: з…по,Рахунок:20(26),Заголовок,Сформувати.

39. Предмет і завдання курсу "Інформаційні системи і технології обліку".

Інформаційна система – це автоматизована система, призначена для організації збереження, поповнення, обробки і надання користувачам інформації відповідно до їхніх запитів

Основні завдання дисципліни – ознайомлення з структурою інформаційних систем, змістом і методами організації інформаційної бази, технології автоматизованої обробки інформації на основі АРМів бухгалтера та мережі АРМів, набуття практичних навичок використання інструментальних засобів автоматизації розв’язання бухгалтерських задач, на використання інформаційно-пошукових системи.

Предмет дисципліни – бухгалтерська інформація, програмні продукти автоматизації бухгалтерського обліку та аудиту.

Оволодіння новими методами неможливо без удосконалення інформаційної системи і використання сучасних персональних комп'ютерів — необхідного інструментарію у роботі бухгалтера.

Основу діяльності управління будь-якого економічного об'єкту складають інформаційні системи, які мають складну побудову і склад яких залежить від роду діяльності і розміру підприємства, організації, фірми.

Автоматизовані інформаційні системи обліку підрозділяються:

• по сфері функціонування об'єкту обліку ;

• по рівню управління;

• по ступені обхвату задач обліку, контролю і аудиту;

• по типу інтерфейсу користувача;

• по способу передачі інформації;

• по типу організації автоматизованих інформаційних систем обліку

По сфері функціонування ІСО підрозділяються на:

• ІСО промислових підприємств;

• ІСО підприємств транспорту;

• ІСО бюджетних організацій;

• ІСО підприємств зв'язку;

• ІСО підприємств сільського господарства і т.д.

По рівню управління ІСО підрозділяються на:

• галузеві ІСО ;

• територіальні ІСО;

• корпоративні ІСО;

По ступені обхвату задач обліку, контролю і аудиту ІСО підрозділяють на:

• комплексна автоматизація обліку, контролю і аудиту з взаємозв'язком з іншими автоматизованими інформаційними системами;

• автоматизація окремих комплексів завдань ( окремих ділянок обліку);

• автоматизація окремих задач обліку, контролю та аудиту,

По типу інтерфейсу користувача ІСО підрозділяють на:

• пакетні АІСО;

• діалогові АІСО;

• мережеві АІСО.

По способу передачі інформації ІСО підрозділяють на:

• локальні ІСО;

• багаторівневі ІСО;

• інтегровані ІСО;

• розподільчі ІСО.

Нині підприємства потребують автоматизованої інформаційної системи обліку на базі сучасних засобів обчислювальної техніки, яка дає змогу забезпечити:

• повне і своєчасне задоволення інформаційних потреб користувачів;

• виконання контрольних і аудиторських завдань з метою одержання необхідної інформації про наявні відхилення;

• аналіз і прогнозування господарсько-фінансової діяльності підприємства;

• одержувати на основі автоматизації управлінські рішення.